财政税收法复习题_财政税收法复习要点
财政税收法复习题由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财政税收法复习要点”。
财政税收法复习题
一、单项选择题
1.根据《预算法》的规定，我国实行（）预算。
A.二级B.三级C.四级D.五级
2.下列法律中，明确确定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”的是（C）。A.《中华人民共和国个人所得税法》
B.《中华人民共和国民法通则》C.《中华人民共和国宪法》
D.《中华人民共和国税收征收管理法》
3.国家凭借资产所有者身份取得的财政收入是（D）。
A.税收B.公债C.政府收费D.国有资产收益
4.我国在市场经济条件下，中央政府与地方政府收支划分的方法通常采用（）。
A.分税制B.分级包干C.包税制D.统收统支
5.我国国债的发行机关是（）。
A.中国人民银行B.财政部C.商业银行D.邮政储蓄系统
6.在我国具体经理国库的机构是（）。A.财政部B.中国人民银行C.各级人民政府D.国务院
7.彩票中奖者应当自开奖之日起（）个自然日内，持中奖彩票到指定的地点兑奖。
A.15B.30C.45D.60 8.下列哪项表述违反《预算法》的规定。（）A.预算收入和预算支出以人民币为计算单位 B.国家实行中央和地方分税制
C.经本级人民代表大会批准的预算，可随意改变
D.预算年度自公历1月1日起，至12月
31日止
9.依据我国《预算法》的规定，负责审查和批准中央预算的机构是（）。
A.全国人民代表大会B.全国人民代表大会常务委员会
C.国务院D.财政部
10.国库集中支付制度中集中收付的对象主要是（）。
A.个人收支B.企业收支C.财政性收支D.信贷收支
11.根据《彩票法》的规定，负责全国的彩票监督管理工作的是（）。
A.民政部B.公安部C.国务院D.体育行政部门
12.《中华人民共和国增值税暂行条例》是由（）制定的。
A.国家税务总局B.财政部C.国务院D.全国人民代表大会
13.下列选项中不属于流转税的是（）。A.企业所得税B.增值税C.消费税
D.营业税
14.依据增值税的有关规定，下列行为中属于
增值税征税范围的是（）
。A．供电局销售电力产品 B．房地产开发公司销售房屋 C．房屋中介公司提供中介服务 D．饭店提供餐饮服务
15.下列项目中，应征消费税的是（）。A．黄河牌卡车 B．销售使用过的小汽车 C．啤酒屋销售的自制扎啤 D．土杂商店出售的烟火鞭炮
16.2009年我国增值税实行全面“转型”指的是（）。
A.由过去的生产型转为收入型 B.由过去的收入型转为消费型
C.由过去的消费型转为生产型 D.由过去的生产型转为消费型
17.下列经营者中，属于营业税纳税人的是（）。
A.从事货物保管业务的单位 B.从事修理修配业的个人
C.发生销售货物并负责运输所售货物的单位 D.从事服装加工业务的个体户
18.我国税收制度按照构成方法和形式分类属于（）。
A.简单型税制B.直接型税制 C.复合型税制D.间接型税制19.我国目前个人所得税采用（）。A.分类征收制B.综合征收制 C.混合征收制D.分类与综合相结合的模式
20.下列所得中，免缴个人所得税的是（）。A.个人保险所获得的赔偿 B.从投资管理公司取得的派息分红 C.年终加薪
D.拍卖本人文字作品原稿的收入
21.下列单位不属于企业所得税纳税义务人的是（）。
A.股份制企业B.外商投资企业
C.个人独资企业D.有经营所得的其他组织
22.以下应税消费品中，适用单一定额税率的有（）。
A.粮食白酒B.酒精C.黄酒D.啤酒
23.我国目前税制基本上是（）的税制结构。A.间接税为主B.直接税为主C.间接税与直接税复合税制D.无主体
24.下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是（）。
A.批发环节销售的卷烟
B.生产环节销售的普通护肤护发品 C.零售环节销售的金基合金首饰 D.进口环节取得外国政府捐赠的小汽车 25.下列经营者中，属于营业税纳税人的是（）。
A.从事修理修配业的个人
B.发生销售货物并负责运输所售货物的单位 C.从事服装加工业务的个体户 D.从事货物保管业务的单位
26.根据先行营业税税收制度的规定，下列项目不属于营业税征收范围的是（）。
A.境外企业将无形资产转让给境内个人使用 B.组织游客跨省旅游 C.在境内组织旅客出境旅游 D.境内企业转让境外的房产
27.下列单位不属于企业所得税纳税义务人的是（）。
A.股份有限公司B.个人独资企业
C.有限责任公司D.国有独资公司
28.下列实行消费税复合计税的有（）A.烟丝B.卷烟C.雪茄烟D.烟叶 29.金融保险业的营业税计税依据，表述正确的是（）。
A.一般贷款业务的计税依据为利差收入 B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
二、多项选择题
1.政府采购应当遵循的基本原则有（）。A.公平竞争原则B.公开透明原则
C.公正原则D.诚实信用原则E.招标采购
2.下面属于财政支出法的有（）。A.财政投资法B.公债法C.财政采购法
D.财政拨款法E.财政贷款法
3.彩票发行机构、彩票销售机构及彩票代销者禁止下列（）行为。
A.配置彩票投注专用设备
B.设置彩票销售标识，张贴警示标语 C.进行虚假性或误导性宣传 D.向未成年人销售彩票 E.以赊销或信用方式销售彩票 4.下列属于中央固定收入的有（）。A.中央企业上缴利润B.增值税
C.城镇土地使用税D.关税E.消费税5.以下项目，目前使用5%税率征收营业税的有（）。
A.游艺厅B.舞厅C.宾馆 D.旅行社营业额 E.铁路运输
6.下列各项中，属于个人所得税的居民纳税人是（）。
A.在中国境内有住所的个人 B.具有中国国籍的自然人
C.在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满１年的个人
D.在中国境内无住所且不居住的个人 E.在中国境内无住所，而且在境内居住超过６个月不满１年的个人
7.下列关于我国税收法律级次的表述中，正确的有()。
A.《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》属于税收规章
B.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规
C.《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律
D.《中华人民共和国增值税暂行条例》属于全国人大常委会制定的税收法律
E.《中华人民共和国税收征收管理法》属于税收法律
8.下列各项中，应当征收营业税的有（）。A.境外保险公司为境内的机器设备提供保险 B.境内石油公司销售位于中国境外的不动产 C.境内高科技公司将某项专利权转让给境外公司
D.境外房地产公司转让境内某宗土地的土地使用权
E.境内保险公司为境内企业出口货物提供保险
9.下列各项中，应当按照工资、薪金所得项目征收个人所得税的有（）。A.独生子女补贴B.劳动分红C.差旅费津贴D.年终奖E.超过规定标准的午餐费
10.下列选项中，应当作为政府采购主要方式的有（）。
A.询价B.邀请招标 C.争性谈判D.公开招标E.单一来源采购
11.现代预算制度的基本原则包括（）。A.公开性B.真实性C.完整性D.统一性E.年度性
12.下列属于财政收入的有（）。A.税收B.国债C.行政性收费D.国有企业收入E.彩票收入
13.下列属于中央政府支出范围的有（）。A.地质勘探费B.援外支出C.国防费D.地方行政管理费E.民兵事业费
E.年所得12万元以上的20.下列哪些情形不适用于政府采购法
A.中央企业上缴利润B.关税C.消费税
14.下列属于中央固定收入的有（）。D.城镇土地使用税E.增值税 15.企业下列哪些收入免于征收企业所得税
（）。
A.特许权使用费收入 B.销售产品取得的收入 C.国债利息收入
D.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权
益性投资收益 E.接受捐赠收入
16.依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）。A.登记注册地标准 B.所得来源地标准
C.经营行为实际发生地标准
D.实际管理机构所在地标准 E.股东国籍地标准
17.下列各项收入，适用5％－35％的五级超
额累进税率征收个人所得税的有（）。
A.个体工商户的生产经营所得 B.合伙企业的生产经营所得 C.个人独资企业的生产经营所得
D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得 E.个人的劳动所得
18.税收是国家为了行使其职能而取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现在（）。
A.强制性B.无偿性C.固定性D.自愿性E.有偿性
19.下列各项中，纳税人应当自行申报缴纳个人所得税的有（）。A.年所得20万元以上的 B.从中国境外取得所得的 C.取得应税所得没有扣缴义务人的D.从中国境内两处或者两处以上取得工资，薪金所得的A.军事采购
B.涉及国家安全和秘密的采购
C.因严重自然灾害所实施的紧急采购 D.采购人使用国际组织贷款进行的政府采购，并就采购的具体条件同资金提供方达成协议的E.因不可抗力而实施的紧急采购21.依据征税对象的不同，我国税收可以分为
（）。A.流转税B.所得税C.财产税D.资源税
E.行为税
22.按现行增值税制度规定，下列行为应按“
提供加工和修理修配劳务”征收增值税的是（）。A.电梯制造厂为客户安装电梯B.企业受托为另一企业加工服装
C.企业为另一企业修理锅炉
D.汽车修配厂为本厂修理汽车
E.电梯维修企业为客户维修电梯 23.下列应当征收消费税的有（）。
A.农用拖拉机专用轮胎
B.农用拖拉机和汽车通用轮胎
C.子午线轮胎 D.翻新轮胎 E.啤酒屋销售的自制扎啤
三、名词解释
1.财政法现代财政法是建立在民主宪政基础上、以增进全民福利和社会发展为目标、调整财政关系的法律规范的总称。
2.国库——办理预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨的专门机构。分为中央国库和地方国库。3.政府采购政府部门及政府机构或其他直接或间接受政府控制的企事业单位，为实现其政府职能和公共利益，使用公共资金获得货物、工程和服务的行为。
4.财政收入财政收入是指国家为了满足全社会的公共需要，主要基于向社会公众提供公共产品和公共服务等合宪目的，凭借政治权力和经济权力依法取得的一切收入
5.公债政府以其信用为基础，为满足公共欲望和实现其职能，按照债的一般原则，通过向社会筹
集资金所形成的债权债务关系。是国家非强制地取得财政收入的一种手段
6.流转税是以流转额为课税对象而设计征收的税种的统称，流转额包括商品流转额和非商品流转额。
7.税率一般纳税人基本税率
一般纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率适用范围和销售个别旧货适用低税率外，一律为17%。2.低税率(13%)、零税率部出口货物 8.财政性收入 9.政府性基金 10.国家预算 11.彩票 12.增值税
四、简答题
1.财政法的基本原则有哪些？ 2.国库的职能有哪些？
3.简述财政联邦制的特征有哪些？ 4.国家设立消费税的主要目的有哪些？ 5.简述税收与费用的区别。
6.政府性基金与行政收费的区别有哪些？ 7.预算法的基本原则有哪些？ 8.税法的基本原则有哪些？ 9.流转税的特征有哪些？ 10.消费税的特征有哪些？
11.某啤酒厂（为增值税一般纳税义务人）生产甲乙两种啤酒销售，甲啤酒每吨不含增值税价格2800元，乙啤酒每吨不含增值税价格2600元，两种啤酒均另收取包装物押金300元/吨。当月销售甲啤酒200吨，乙啤酒300吨，应交纳多少消费税？ 12.某非标准条包装卷烟每包25支,每条12包，不含增值税调拨价每条70元,则该卷烟每标准箱消费税额是多少？
13.某纺织厂2010年8月份纺织品销售额200万
元，化纤产品销售额300万元，该企业生产产品用于职工福利计40万元。同期从农场收购免税农产品棉花50万元，其中10万元用于非增值税产品，从化工厂购入化纤原材料100万元，购入化纤发生运输费用2万元，外购机器设备80万元。计算该纺织企业应纳增值税。
14.作家马某2007年2月初在杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载10天，每天稿酬450元。计算马某当月需缴纳个人所得税。
15.A国某企业在中国境内未设立机构、场所，但在2008年度从中国境内取得了下列所得：股息20万元、利息30万元、特许权使用费50万元，同时，该企业转让了其在中国境内的财产，转让收入为100万元，该财产的净值为80万元，请计算该企业在2008年度来源于中国境内的应纳税所得额是多少？
16.某银行吸收人民币存款支付利息130万元，发放人民币贷款收取利息160万元，从境外贷入美圆贷款支付利息折合人民币100万元，发放美圆贷款收到利息折合人民币120万元，则该银行应纳多少营业税？
五、论述题
2008年以来的金融危机使金融市场引发各种财产、收入损失，并直接影响到实体经济，造成外贸出口萎缩，企业破产，失业率增长，员工减薪，农民工返乡和大学毕业生就业困难等问题，对我国经济发展带来了很大影响。为了应对这场经济危机，我国采取了支持资本市场发展，扩大内需等一系列举措。结合所学的知识，就在金融危机中发挥财政税收的宏观调控作用谈谈你的看法。
财政税收法自学考试辅导资料 1.财政法的基本原则，是指财政法中体现法的根本精神、对财政行为具有一般指导意义和普遍约束力的基础性法律规范； 2.确认，它对财政立法反正来又具财......
名词解释1、税务登记。答：税务登记，又称纳税登记，是纳税人在开业、歇业前以及生产经营期间发生有关变动时，在法定时间内就其经营情况向所在地的税务机关办理书面登记的一项基本......
财政与税收期末考试复习要点1.财政分配主体、分配依据、最终目的和分配客体2.市场经济财政模式特点3.公共财政的具体职责、公共财政支出体系构建的总体要求，财政宏观调控体系......
财政复习题一、概念1.公共物品：由国家机关和政府部门—公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。2.外部效应：说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的......
财政税收法习题及参考答案2单项选择题1.根据《企业所得税法》的规定，甲公司的下列收入中，属于免税收入的是（）。A、产品销售收入500万元B、固定资产出租收入2万元C、国债利息收入......
