采购面试资料个人精心整理_采购员面试自我介绍
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采购作业的内容
1、搜集信息：
◆充分了解请购材料的品名、规格。◆调查市场行情。
◆搜集有关生产厂家的资料。◆搜集有关替代品的资料。◆搜集有关品质及其他方面的资料。◆核定资金预算。
2、询价： ◆选择询价对象。◆询问价格。◆整理报价资料。◆选择议价对象。
3、比价、议价：
◆经成本分析后，研拟底价，设定议价目标。
◆决定采购条件（向厂商详细说明品名、规格、品质要求、数量、扣款规定、交货期、地点、付款办祛等。）◆其他厂商价格是否较低。◆考虑价格上涨下跌因素。◆估算运费和保险费及关税。◆核对付款条件。◆比较交货期限。
4、评估：
◆同规格产品宜有几家供应商询价、比价、议价。◆是否为信誉良好的生产厂家。◆是否有必要办理售后服务。
◆厂商的供应能力是否能按期交货和品质是否有保障。◆是否必要开发其他厂商或外购。
5、索样： ◆索取样品。
◆整理检验结果并进行比较。
6、决定：
◆选择适当的供应商。
7、请购：
◆按物料计划计算请购物料数量与交期。
◆请购单上应详细注明与供应商议定的买价条件。◆分批交货者应在请购单上注明分批交货时间表。
8、订购：
◆订购单函寄或传真至供应商。◆再向厂商确定价格品质要求交货期等。
9、协调与沟通：
◆对能否达到交期，供应商要及时回复。
◆不能达到者及时协调联络，以确定一个合适的交货期。
10、催交：
◆无法于约定日期交货时联络请购部门（物料控制部门）并进行交期异常控制。◆已逾期交货者应加紧催交。◆督促收料单。
◆控制长期合同的交货。
11、进货验收： ◆进货的品质验收。◆进货的数量验收。
12、整理付款：
◆核对各种手续是否完备。◆发票抬头与内容是否相符。◆发票金额与请购单价是否相同。◆是否有预付款或暂借款。◆是否需要扣款。
物控工作流程
一、接单
接到订单后，PMC需进行确认是否为新客户或者是新产品，如果为新客户或者是新产品，需再确认订单的注意事项(包括样品单与量试单)，依订单注意事项追踪相关资料，确保订单建立与生产，计划时无异常情况。
二、物料请购
物控员接到审核后的订单，首先应核对物料清单，然后进行物料的需求状况分析，计算出物料的用量„标准用量=标准单位用量×计划生产量×(1+设定标准不良率)‟和材料的请购天数，并且根据库存良品及实物的确认确定物料的请购量及物料的到料时间，做到不断料，不呆料，不囤料。
三、物料异常
供应商来料不良进料品管应发来料不合格品处理通知单，物控员根据实际情况作出特采，分选，重工，返修，批退处理，并且及时与采购确认来料的交期。当处理紧急物料时，物控员应提前一天通知进料品管并要求物料来料时品管需在2H内作出检验结果，物控员跟踪入库及上线直到订单出货。
四、设计变更物料
接到变更通知后，物控员需确认是否有订单需求并且立即对库存进查核。若为报废则立即通知仓管进行全部报废处理。有正式订单需求的要在第一时间下采购订单，注明为设计变更物料要求采购8H内确认供应商的交期。若为重工返修之物料，物控员需立即通知生产单位重工返修后入庫。若为限定使用，物控员需根据限定要求通知仓库作标识进行隔离区分，当库存物料用后之余量不足一张订单则申请报废处理。若为继续使用，物控员需掌握库存的使用状况，当余量不足一张订单则申请报废处理。
五、紧急物料
当订单交期较短时且物料异常较大时物料会存在供应商交期困难，物控员在下PR单时需注明原因，同时要求采购4小时内回复，物控员将最终交期知会相关部门。若为 物控员漏单，则需注明情况并且作紧急物料处理确保订单正常出货。物控员每周需将紧急物料列出明细，在周例会说明并跟踪异常情况。
六、订单变更
接到变更订单的通知后，物控员需立即做交期调整一览表，对需要交期或数量要调整的部分知会采购速通知供应商进行变更。对订单取消的部分且供应商已生产的物料根据适当情况进行交期延后三个月。
七、生产进度
根据物料交期提前三天与采购确认，有异常状况需及时知会主管同时与技术协调是否有替代品，与计划协商变更生产计划，及时与相关人员和部门做出相应处理，并确认最后的结果。
八、交期无法完成找出问题所在，及时知会相关单位和上司同时在订单交期的前三天提供延货单报告与采购，8小时后采购须确认最终交期，物控员马上知会相关单位的订单的最后交期。
九、呆滞物料
物控员在每月初根据仓库提出的呆滞物料清单作出处理意见，当库存周转率极低或根本闲臵不用之物料(腐蚀或损坏等)且金额较小应作出报废申请，金额较大的可作退厂退庫，调拨，交换，并修，拆零利用，售卖，赠送，销毁处理。有订单需求的且库存为合格品时应遵循先进先出之原则，对不够订单的部分重新下采购单(最高存量=一个生产周期时间×每日耗用量+安全库存)。
材料需求计算流程图
MRP基本逻辑
物料需求计划的逻辑：制造作业中使用的大量物料的需求是由要生产某种含有这些物料的物品的决定所引起的。硬货的组件、纺织品与陶瓷制品以及食品中的成份、化学品与药品不是以持续均匀的速率被利用，而且在它们所进入的物品被生产之前是不需要的。它们是相关需求。
这类物料的首次采购及其不断的补充，通常最好通过应用下列物料需求计划的逻辑分析来处理：
1、我们何时要去制造多少这种具体产品？
2、需要哪些组件（或成份）？
3、这些物品已在手头的有多少？
4、此外已经订了货的有多少，它们将在何时到达？
5、何时需要更多些，而且需要多少？
6、这些物品应何时订货？
这就是MRP的基本逻辑。它对订货生产、客户定制的产品如船舶、建筑物或专用机器，对定期成批制造的小量或大量产品，对过程工业以及对重复性大量生产都是同样适用的。.物料需求计划的基本计算步骤
一般来说，物料需求计划的制订是遵照先通过主生产计划导出有关物料的需求量与需求时间，然后再根据物料的提前期确定投产或订货时间的计算思路。其基本计算步骤如下：
1、计算物料的毛需求量
根据主生产计划、物料清单得到第一层级物料品目的毛需求量，再通过第一层级物料品目计算出下一层级物料品目的毛需求量，依次一直往下展开计算，直到最低层级原材料毛坯或采购件为止。
2、净需求量计算
根据毛需求量、可用库存量、已分配量等计算出每种物料的净需求量。
3、批量计算
由相关计划人员对物料生产作出批量策略决定，不管采用何种批量规则或不采用批量规则，净需求量计算后都应该表明有否批量要求。
4、安全库存量、废品率和损耗率等的计算
由相关计划人员来规划是否要对每个物料的净需求量作这三项计算。
5、下达计划订单
指通过以上计算后，根据提前期生成计划订单。物料需求计划所生成的计划订单，要通过能力资源平衡确认后，才能开始正式下达计划订单。
6、再一次计算
物料需求计划的再次生成大致有两种方式，第一种方式会对库存信息重新计算，同时覆盖原来计算的数据，生成的是全新的物料需求计划；第二种方式则只是在制定、生成物料需求计划的条件发生变化时，才相应地更新物料需求计划有关部分的记录。这两种生成方式都有实际应用的案例，至于选择哪一种要看企业实际的条件和状况。
物料需求计划（MRP）详解
物料需求计划系统是专门为装配型产品生产所设计的生产计划与控制系统，它的基本工作原理是满足相关性需求的原理。物料需求计划中的物料指的是构成产品的所有物品，包括部件、零件、外购件、标准件以及制造零件所用的毛坯与材料等。这类物料的需求性质属于相关性需求，其特点是：需要量与需要时间确定而已知；需求成批并分时段，即呈现出离散性；百分之百的保证供应。
由于企业中相关需求物料的种类和数量相当繁多，而且不同的零部件之间还具有多层“母子”关系，因此这种相关需求物料的计划和管理比独立需求要复杂得多。对于相关需求物料来说，就很有必要采用已有的最终产品的生产计划作为主要的信息来源，而不是根据过去的统计平均值来制定生产和库存计划。而MRP（物料需求计划）正是基于这样一种思路的相关需求物料的生产与库存计划。
一、与物料需求计划相关的概念
在制定物料需求计划中，涉及到一些概念，如独立需求与相关需求，时间分段与提前期等。
1、独立需求
企业外部需求决定库存量项目的称为独立需求，如产品、成品、样品、备品和备件等。
2、相关需求
由企业内部物料转化各环节之间所发生的需求称为相关需求，如半成品、零部件和原材料等。
3、产品结构或物料清单（Bill of Materials），简称BOM，如图11—1所示，其提供了产品全部构成项目以及这些项目的相互依赖的隶属关系。
4、时间分段 例说明。
将连续的时间流划分成一些适当的时间单元。通常以工厂日历（或称计划日历）为依据，如下表11—1举由表11—1可知，采用时间分段记录库存状态，不但清楚地摆明了需求时间，也可大大降低库存
5、提前期
不同类型和类别的库存项目，其提前期的含义是不同的。如：外购件：应定义采购提前期，指物料进货入库日期与订货日期之差。零件制造提前期：如第八章中图9—6所示，指各工艺阶段比成品出产要提前的时间。MRP对生产库存的计划与控制就是按各相关需求的提前期进行计算实现的。
因此，MRP基本理论和方法与传统的订货点法有着明显的不同，它在传统方法的基础上引入了反映产品结构的物料清单（BOM），较好地解决了库存管理与生产控制中的难题，即按时按量得到所需的物料。
二、MRP的原理和逻辑
1、MRP的原理
1975年美国人约瑟夫•奥里奇编写了有关MRP的权威性专著，他针对订货点法的应用范围，提出了一些对制造业库存管理有重要影响的新观点，他认为：
（1）根据主生产计划（Master Production Schedule MPS）确定独立需求产品或备件备品的需求数量和日期。
（2）依据物料清单自动推导出构成独立需求物料的所有相关需求物料的需求，即毛需求。（3）由毛需求以及现有库存量和计划接收量得到每种相关需求的净需求量。
（4）根据每种相关需求物料的各自提前期（采购或制造）推导出每种相关需求物料开始采购或制造的日期。如图11－2为MRP的处理过程图。
净需求量＝毛需求量－计划接收量－现货量（现有库存量）
2、MRP的目标
（1）及时取得生产所需的原材料及零部件，保证按时供应用户所需产品；（2）保证尽可能低的库存水平；
（3）计划生产活动与采购活动，使各部门生产的零部件、采购的外购件在装配要求的时间和数量上精确衔接。
3、MRP的输入信息
（1）主生产计划（MPS）。企业主生产作业计划，是根据需求订单、市场预测和生产能力等来确定的，它规定在计划时间内（年、月），每一生产周期（旬、周、日）最终产品的计划生产量。
（2）库存状态。其内容如下：当前库存量，计划入库量，提前期，订购（生产）批量，安全库存量。（3）产品结构信息。产品结构又称为零件（材料）需求明细，如图11—3所示。图11—3中以字母表示部件组件，数字表示零件，括号中数字表示装配数。从图11—3可见，最高层（0层）的M是企业的最终成品，它是由部件B（一件M产品需用1个B）、部件C（每件M产品需用2个C）及部件E（每件M产品需用2个E）组成的。依次类推，这些部件、组件和零件中，有些是工厂生产的，有些可能是外购件。如果是外购件，如图11—3中的E，则不必再进一步分解。
当产品结构信息输入计算机后，计算机根据输入的结构关系自动赋予各部件、零件一个低层代码。低层代码概念的引入，是为了简化MRP的计算。当一个零件或部件出现在多种产品结构的不同层次，或者出现在一个产品结构的不同层次上时，该零（部）件就具有不同的层次码。如图11—3中的部件C既处于1层，也处于2层即部件C的层次代码是1和2。在产品结构展开时，是按层次代码逐级展开，相同零（部）件处于不同层次就会产生重复展开，增加计算工作量。因此当一个零部件有一个以上层次码时，应以它的最低层代码（其中数字最大者）为其低层代码。图11—3中各零部件低层代码如表11—2所示。一个零件的需求量为其上层（父项）部件对其需求量之和，图11—3按低层代码在作第二层分解时，每件M直接需要2件C；B需要1件C，因此，生产1件成品M共需3件C。部件C的全部需要量可以在第二层展开时一次求出，从而简化了运算过程。
4、MRP的工作逻辑
在计算机中MRP的计算，是以矩阵的形式展开，MRP的工作逻辑如图11—4所示。
MRP的计算是根据反工艺路线的原理，按照主生产计划规定的产品生产数量及期限要求，利用产品结构、零部件和在制品库存情况，各生产（或订购）的提前期、安全库存等信息，反工艺顺序地推算出各个零部件的出产数量与期限。由于它采用电子计算机辅助计算，因此具有以下三个主要特点：（1）根据产品计划，可以自动连锁地推算出制造这些产品所需的各部件、零件的生产任务。
（2）可以进行动态模拟。不仅可以计算出零部件需要数量，而且可以同时计算出它们生产的期限要求；不仅可以算出下一周期的计划要求，而且可推算出今后多个周期的要求。（3）计算速度快，便于计划的调整与修正。
BOM的基本框架 1.成品料号
是指最终产品的一个编号，这个通常与产品型号和BOM版本有关。因为如果直接以产品型号出货给客户（贴牌厂商），客户无法管控这批次产品与前面几批有什么区别，通常只有在最终消费者面前出现时才露出型号真面目。以成品料号出，客户就能知道这批和前几批有什么区别，因为能从这组数据中得知BOM相关信息，再查BOM，就能知道这批产品的具体信息。2.阶次
阶次说明了元器件的附属关系，直接参与组装成成品的称为1阶，直接参与组装成半成品的称为2阶，例如电容电阻在电子产品中是2阶料。因为这些元器件需要先通过SMT，做成PCBA后才能进一步组装成产品。然后PCBA、外壳之类就称为1阶，因为这些直接组成成品。定这个阶次的划分，是为了便于生产的分工安排。例如，SMT只做PCBA，就可以直接查看PCBA的下一阶有多少料件就可以了，而不需要很辛苦的看完整个BOM，然后再找出SMT生产所需要的料件。3.物料编号
物料编号简称“料号”，是对每一个元器件的编号，因为不同的物料有不同的属性，像电阻有DIP的也有SMD的，同时SMD的又分0402、0603、0201等等，为了便于快速识别，所以制定了物料编号。有很多公司都有对元器件的编码原则，例如，一颗0603的7K欧电阻编号为ES0603702，E表示该料为电子件，S表示为SMD元件，0603是这颗料的体积大小，702则表示了该元件的阻值。但是也有不少公司没有自己的编码原则，而是直接采用元件厂商的物料编号，这样的弊病是，如果到一家OEM的代工厂去生产，那个厂同时有两个客户，正好这两个客户都用这颗料，而且都用同一元器件厂商的物料编号。
那么料就混到一起去了，如果甲先生产，结果料不够，于是就把乙的拿去用了。等到乙生产的时候，乙就上边上哭吧。这个哭好歹也只是多耽误几天，万一甲的元器件自己保存时保存不当，元器件受损，生产甲的时候又把乙的元器件拿取用了，然后生产乙的时候，就用上了甲的元器件，那就只能去请上帝帮忙了。4.品名规格
品名规格顾名思意就是元器件的规格说明了，虽然在生产时不常用到，但做入料IQA检验时需要对此进行核对，确保没有送错料件。5.用量
用量说明了在一个产品种，该元器件的使用数量，在物料采购时可以很容易进行数据统计。6.插件位臵
插件位臵通常用于说明电子元器件在PCB上的位臵，便于核对确认，确保SMT没有贴错元器件。7.工艺
工艺通常用来说明该料时用于SMT还是后段组装，通常有的公司只分SMT和SKD（后段组装），用1和2表示。有的分SMT、SKD和PA（包装），用1、2、3表示。
以上就是BOM的基本框架了，根据需求，可以再在这个基础上有所扩展。
呆滞料控制程序
1、目的：减少本公司库存物料积压，减少资金的占用、浪费，做到物尽其用，物尽其流。
2、范围：适用于公司所有部门。
3、职责
3.1 物控部：负责物料消耗定额编制，制程与非制程物料消耗控制、监督消耗材料使用情况，3.2 各部门：配合执行相关物料管制程序。4．定义
4.1 呆滞料：经检验合格入库的良品，因规格更改停止生产，以现有的技术条件无法利用等情况造成2~3月之久未动用的物料。
废料：来料坏或生产制程损坏后，经检验后无再利用价值的物料。5．程序说明
5.1 物控严格按照市场部物料月需求计划分批订购物料。
5.2 物料实际需求用量如超出市场部物料月需求计划时，由市场部补发物料月需求计划后物控才能做物料采购申请。
5.3 物控申购物料时必须核对仓库即时库存。
5.4 每月盘点时，仓管对在库呆滞料做单独列表报送相关部门，分别送财务、采购、物控、总经理各一份，库存物料2~3个月没有利用的归入当月呆料报表。
5.5 2~3个月未用暂定为呆滞料的，由工程技术人员给予最后定性，仓库将呆滞料分区分类存放，并以明显标识注明。
5.6 工程部在开发新产品时，同样优先考虑呆滞料利用。生产技术部在进行料件替代时，同样优先考虑呆滞料利用。
5.7 经技术部门确认不能再利用的呆料，由物控通知采购，采购和供应商联系退货事项。确实无法退货的，仓库汇总后请示总经理做出处 理批示。
5.9 存量控制：实行定量，定期综合控制法管理，通用料可常备安全存量，专用料实行定量控制。仓管严格遵照物料安全存量规定报欠。
5.10 物控根据生产部生产能力、仓库物料库存量要求供应商分批送货。5.11 物控根据市场部订单需求对库存安全存量1~2个月做出修改。
物料分析与计算标准
一、周转率与周转天数的计算
1.材料周转率＝期间材料使用金额/［（期初存货金额+期末存货金额）/2］ 2.材料周转天数＝360天/材料周转率
3.成品周转率＝期间销售金额/期间成品存货金额 4.成品周转天数＝360天/成品周转率
5.在制品周转率＝期间生产总值/［（期初存货总值+期末存货总值）/2］ 6.总存货周转率＝销售成本率/平均存货金额 7.存货总额周转天数＝360天/总存货周转率 废料率、利息率、服务供应率的计算 8.废料率＝物料原有价值/使用物料的总价值 9.存料率＝平均存料金额/期内用料金额 10.利息率＝物料利息/销售成本
11.服务供应率＝交货期内实际交货量/交货期内订货量 12.服务供应不继率＝1-服务供应率 安全存量与安全存量计算
13.安全存量也叫缓冲存量，这个存量一般不为平时所用，安全存量只用于紧急备用的用途。14.安全存量＝紧急订货所需天数×每天使用量
15.最高存量是指某固定时期内，某项物料允许库存的最高数量。16.最高存量＝一个生产周期的天数×每天使用量+安全存量 最低存量及最低存量计算
17.最低存量是指某固定时期内，能确保配合生产所需要的物料库存数量的最低界限。
二、订购前臵时间管理是指以下订购单给供应商到物料入库的这段时间，它通常包括： 1.供应商备料时间 2.供应商生产时间 3.供应商交货运输时间 4.进货检验时间
5.订购点与订购点计算：订购点是指在最低存量下，应立即加以订购补充物料，否则会影响生产进行。通常可以理解为；在订购点时订购，等物料消耗到了安全存量水平的时候。订购的物料刚刚入仓，订购点是一个物料存量基数，而不是一个时间含义。
6.订购点＝最低存量＝购备时间×每天使用量+安全存量（（Load Time)是指从开始请购物料到物料进行检验收货完备所需要的时间叫购备时间=处理订购单的时间+供应商制造备货的时间+运输交货的时间+检验收货的时间
7.订货量是指存量达到订购点时，物料应适时加以补充的数量。8.订货量＝最高存量－安全存量＝一个生产周期的时间×每月使用量 9.批退率=退货批数÷交货总批数×100% 10.品质达成率=（1-退货总数÷进货总数）×100% 11.逾期率=逾期批数÷交货批数×100% 12.交货进度率=（1-延期交货数÷应进料总数）×100% 电子厂采购招聘笔试题
一、填空题（14分，每个小括号1分）1Ya(码)=(0.914)m 1平方米=（10.764）ft2 1gal=(3.785)L 1英寸=（25.4）毫米 1016mm=(40)英寸 1066.8mm=（42）英寸 1微米=（0.001）毫米 70微米=（0.07）毫米 1厘米=（0.394）
英尺1米=（1000）毫米 1吨=（2000）斤 125码=（114.25）米 250码=（228.5）米
二、计算题：（共计40分）
1、某厂某项产品，平均每月需要Y材料40吨，该物料之购备时间为四个月，根据多年经验，材料偶尔延误半个月，材料进料之损耗不良率为5%，则Y材料之安全库存量为多少？订购点为多少？最高库存量为多少？（20分）
答：安全库存量为：40吨×0.5+40×5%=22吨 订购点位： 40吨×4+22吨=182吨 最高库存量为： 182吨+40吨=222吨
2、某厂Y项产品，5月份总进货5吨，第一批单价93元，其入2928.5kg，第二批单价98元，经IQC检验第一批不合格率为总进货的7.5%退回供应商，请问本月应付该产品供应商金额多少？（20分）答：本月应付该产品供应商（5000kg-2928.5）×98元+（2928.5-5000×0.075）×93元 =203007元+237475.5元
三、问答题（共计40分）
1、什么叫作物料，物料又通常称为什么？物料有几种区分方法，怎样区分？（20分）
答：物料是指维持产品制造所需之原料，用料。零件配件。物料又通常称为材料。物料有五种区分方法 1)从功能上区分，将材料分为主要材料与辅助材料。2)从形态上区分分为素材与成型材。
3)从成本上管制区分，将材料分为直接材料与间接材料。
4)从调度上区分，将材料分为公司外部调度的第一次材料与公司内部调度的第二次材料。5)从准备上区分，将材料分为常备材料与非常备材料。
2、何为存量管制？何谓复仓制？（20分）
1)存量管制是在研究以最佳的方法控制原料，制品，零件，工具及用品之种类与数量，一方面配合企业内各种生产的需要，另一方面使产品保持最低的物料成本。
2)复仓制系指同一项目的物料分别放在AB两个箱子里面，严格执行发料只能先从A箱发料，待A箱箱内物料发完后，开始有B箱发料，同时请购A箱物料，待B箱物料用完时，开始A箱发料，同时请购B箱物料，如此反复继续推行。
什么是采购：是指通过交换获取物料和服务的购买行为，为企业经营在合适的时间、地点、价格获取质量、数量合适的资源。
采购员必备能力：成本意识与价值分析能力、预测能力、表达能力、良好的人际沟通与协调能力、专业知识。
什么样才是好的采购员：采购员必备能力外，要有合理的采购计划，遵守5R原则，选择合适的供应商，并加于管理，不断提高。在不影响企业正常生产下，降低采购成本。
采购员须承担的责任：采购计划与需求确认、供应商选择与管理、采购数量控制、采购品质控制、采购价格控制、交货期控制、采购成本控制、采购合同管理、采购记录管理。
采购流程：收集信息，询价，比价、议价，评估，索样，决定，请购，订购，协调与沟通，催交，进货检收，整理付款。
采购数量计算：本期应采购数量=本期生产需用量+本期末预定库存量-前期预估库存量-前期已购未入库数量
怎样合理降低采购成本：事先制定合理的采购计划，查询当前市场行情，掌握影响成本的因素和事件。事中寻找多家合格厂商的报价，制作底价或预算，运用议价技巧。事后选择价格适当的厂商签订合约，利用数量或现金折扣。
采购价格构成：供应商成本的高低，规格与品质，采购物料的供需关系，生产季节和采购时机，交货条件，付款条件。
采购商品成本构成：工程或制造的方法，所需的特殊工具、设备，直接及间接材料成本，直接及间接人工成本，制造费用或外包费用，营销费及税捐、利润。
什么是合适的价格：采购价格应以达到适当价格为最高目标，采购员必须以采购要求，根据市场行情，分析物料的质量状况和价格变动情况，选择物美价廉的物料进行购买。
怎么样判断采购价格是否合理：进行成本分析，价格分析，市场调研，多家厂商报价。
怎样找供应商：利用现有的资料，公开征求的方式，通过同业介绍，阅读专业刊物，协会或采购专业顾问公司，参加产品展示会。
供应商分类：原材料供应商，小额服务性供应商，临时性供应商。
合格供应商的标准：优秀的企业领导人，高素质的管理人员，稳定的员工群体，良好的机器设备，良好的技术，良好的管理制度。
怎样对供应商进行分析：价格，品质，服务，位臵，存货政策，柔性。
什么是好的供应商？ 在保证5R的前提下。能提供技术支持，能提供市场行情。能共同承担风险。什么是采购供应链？ 专业分工深入，交易成本减少的发展过程。供需间各环节，需求导向增值的整合方式。通常我们在面试采购员时，会遇到各种各样的问题。现在我们把采购员面试所要遇到的问题做了一个总结与归纳，希望这些分析能够帮到更多的朋友。
1、有一批物料你已经下订单通知供应商生产，但接到通知说因为客户已取消此订单，但公司其它的产品又不可能用到。请问你该如何解决，而且要有3个解决方案？
答：这个问题太笼统，不过碰到这种情况时，首先得了解供应商对你所下订单的完成状况，同时要求供应商停止订单的生产。根据供应商的反馈来决定处理。A若供应商还未进行订单的正式生产，可与供应商协调取消此单，请其帮忙将所订原材料用于其它产品的生产。若供应商已进行了生产，要求供应商提供准确的生产数量，再与市场部协调看此种物料是否会在今后的生产中使用？若将来有用，只需与供应商协调将送货期推后即可。若不可能再用，应该向客户索取已生产物料的赔偿金。若客户以毁约日期在合同准许之内为由，不做任何赔偿时，应尽快与供应商协调以成本价将物料金额算清，并考虑物料报废后是否有利用价值？尽可能将损失降到最低。
2、为什么选择做采购？
答：A、可以熟悉商品市场，增长见识。B、可以接触不同的人，提高语言交流能力，增强个人魅力。C、其次要做好采购是不容易的，个人发挥空间比较大，对个人发展很有帮助。采购的压力－如何以成本结构为导向，保证商品采购为最低成本。
3、采购员的价值体现在哪里？谈谈你对采购的认识？
答：采购为公司节省1元相当于销售卖出11元的货，这就是采购员的价值，作为采购就是按照公司的需求，生产产品的需要，从公司利益出发买到所需的物品，即符合产品要求，又是公司可以接受的价钱，那么你算一个合格的采购。
4、采购员应该怎样去开发新的供应商？
答：开发供应商每个公司都有自己的流程，大体是先收集供应商信息（网上，展览会，朋友介绍，供应商自荐等）→进行供应商问卷调查→实施调查→评估→供应商送样→合格→列入合格供应商；不合格则重新找。
5、IC、电容、电阻、晶振有哪些封装？
答：IC、电容、电阻大多是盘状的料带封装，IC也有盒装的，晶振要经过无尘车间封装，成品是用盒装的每层之间都隔有海绵。
6、电子料的市场价格怎样？
答：这个不好说，变动很大，自己查查最近的价格。
7、客户突然取消定单，而物料又回到工厂了，供应商不同意退货（不能向客户索赔）？
答：通常这种情况，在采购行业中比较少发生，因为你跟客户有签定一系列的合同，跟你的供应商也有签定一系列的合同，当客户突然取消订单的时候，并不是说客户只是说把订单取消，而不给予任何处理方式，一般来讲，客户肯定会给予你一些处理的方式，例如说：为这批货找新的买家，需要一定的时间，所以，这时候，一般来讲，口头上客户是说要找新买家，可是时间不等，你只能去想办法通过各种渠道去帮助客户，同时适当的跟供应商沟通，如果此款产品是行业中通用了，也就是说是标准件，可以适当的跟供应商沟通看供应商能否把此款产品销售出去，用双方合作的诚信关系，试着去说服供应商，如果供应商不帮忙，不同意退货的话，只能跟老板或是跟客户商量，把这批货收下来，然后试着找这个产品的同行，或是寻找一些相关信息，看能否把这批货卖出去！因为采购商都有跟供应商签定合同，不是供应商问题的时候，采购商不可以轻易的作退货处理；
8、公司产品的成本呢？
答：原材料费用+制造费用(水电、人工、维修、包装、检验、机器折旧、报等)管理费用+税收+利润+运输
9、如何让公司同供应商共同发展？谈谈你对采购战略的看法？
答：这个问题比较大，但无非是在技术进步、成本的降低、供货周期的缩短、质量控制水平的提高、发展规模和速度等几方面考虑，共同进步。采购需要的是最好有专业知识，有一定的谈判经验与技巧并且对市场有一定的了解，实行买卖双方高层及经办人一季度一会晤，解决前期存在的不良现象，提出往后的发展目标及战略目标，让供货商有一个明确思想，全力配合我司的一个开发过程。
10、如何维持旧供应商关系系？
答：供应商关系的维护：因为供应商不是客户，没有必要经常主动打电话去联络感情，有必要时才进行联络，一般供应商都会主动打电话给采购，公事公办，如果是私事就像对待普通朋友一样就可以了!
11、介绍一下工作经历，说说以前的采购部门日常工作、部门组织结构、直接上司是谁？部门人员分工情况介绍？ 答：
开发合格供应商及与现有合格供应商保持紧密联系；
询价、比价、议价、且适时、适量、适质，适价购进公司所需材料； 供应商日常评鉴及考核管理； 依据用料需求发出订单及交期跟催； 与供应商协商如何处理来料异常； 配合采购经理达成部门目标； 提供快速准确的报价给客户；
提供最新的市场行情并参与采购决策；
提供物料代用品并分析替代的可行性以降低采购成本； 以最快速度处理品质异常； 每日订货追踪日报表之制定； 跟催当日及明后两日物料状况； 依据SQ下达PO单；
新供应商开发及新机种物料的询价，议价，比价。
12、如何判定供应商报价的真实？ 通过多家比价； 通过成本分；
通过该产品的功能定位来自行与同等产品比较进行确定。
13、老供应商每次报价都略高于新供应商，但沟通后又同意适当降低，应如何处理对这种情况
答：分开走货，从新供应商小批量购进。当然此批如果还是从老供应商走大部分。因为一个产品不仅仅是价格问题，还有规格，外形，使用寿命、交期等等一些方面，我必须小批量试样后才能做出最后决定。另外一般来说公司一样产品的分额应该是37开，谁的有优势谁占大头。实际生产中会有各种状况出现，有两家供应商才能有效的去解决这些问题。如果最后老供应商价格比新的高，那么我会从新的买大头，但是仍然会维持与老供应商的供求关系，一个长期往来的供应商是一笔财富。价格一致我会从老供应商那买大头，保留新供应商的供货资格。
14、供应商请吃喝时怎么处理？
答：我说原则上都拒绝，无法拒绝的就邀上其它同事赴约。老板不怎么满意他说应邀请上司去就可以了，不能叫其他人去！这点以后要注意了。
15、供应商物料有问题时如何处理？
答：如果货款还没有全额付完的话，扣部分货款，以此要求供应商提供退货补货或折扣的要求。如果是客户指定要求用那家厂商的话，提供检验报告以及有问题的样本给客户，向客户告状，另外考虑开发同类产品的供应商，避免守制于该供应商！
16、有款物料采购额约30W/月，要选多少家供应商较合理？
答：个人认为还是要视情况而定。如果供应商有实力，有品质，服务好，一个厂家供应也未尝不可。30W的货款数目也不是很大。（当然后备厂家也是必须要有的）。两家厂供应，我认为是最好不过的。相互之间有个比较，而且还能相互制约。厂商太多，效果可能反而不好。货款相应少了，厂商的积极性也不会太高。相应的后遗症可能还比较多。如退货，到底是那家厂的，可能到时还会令你头痛。
17、你以前的公司有年度采购计划或降价目标吗？谈谈你们是如何实现或达到的；
答：每一个正规公司都有这样的计划，在市场没有大的变化下，是按原计划进行的，对于最后比原计划还要低的成本下，公司高层给予了差价的10%的奖励。降价一就是多寻厂商报价，再就是找可替代的新材料替代来降价，货源最好从生产商拿货减少中间商的差价，还有付款方面可以缩短或加长，再就是做好计划对常用物料统购，量大单价可以再优惠，找几每月货款较多的供应商商量谈价，告知公司明年的计划与大概的订单量去与供应商谈，让供应商看到以后的希望，自然他就同意降了。
18、如果你被本公司录取，你将如何开展你的工作？
答：“首先听取领导的指示和要求，然后就有关情况进行了解和熟悉，接下来制定一份近期的工作计划并报领导批准，最后根据计划开展工作。”
19、如果有一家供应商的货，品管说是供应商的来料不良，而供应商说是他只能做出这种程度，身为采购会怎么办？
答：有两种可能：通过成本分如果公司还可以用这种料，就申请特采，同时修改进料检验标准，在可用范围内，修改一个上下限，如果以后再来料，品质按照新修改的检验标准验货，这种货就可以用了。如果这种料确实有品质问题，公司根本没办法用，在对方无法改善的情况下，建议更换新的供应商!生管物控论坛
20、如果供应商交期无法达成，采购应怎么办？
答：如果供应商的交期无法达成，先发改善通知书，强烈要求对方改善，可根据交期未达成而影响公司生产情况的程度，给予扣款或延迟付款，以督导并强制对方改善，若对方无法改善，建议更换新的供应商!毕竟，品质和交期对一个公司的正常运作来说，非常的重要!
21、采购的定义
答：运用公司的资金来换取公司有用的物品与服务，也就是说以资金来建立资源（物品+服务），此资源透过管理的运用产生最大附加价值的资产，从而为公司创造利润。
22、对于一款新产品，你如何评估供应商的报价是否合理？顺便谈谈你通常是如何估算产品成本！答：对于一款新产品，如果你要评估供应商的报价是否合理，在新产品评估价格前，首先你要知道新产品的零件BOM表，这样，你可以通过对各款零件的认识，去大概做一个市场的调查，各款零件的调查结果统筹做成表格，再根据零件的加工精细要求去寻求一些相关的资料，可以适当的去了解这些零件行业的一些相关的质量标准，而后根据当时当地的加工成本和加工费用作一些大概的统筹，这样，当供应商报价给你的时候，你就可以大概的算出供应商的报价是否合理；而我估算成本的方式也会通过这一系列的调查来评估我产品的成本；如果涉及到的工艺超过采购的专业范畴，一般就需要公司的工程技术人员从旁协助，以其达到最好的谈判效果。
23、如何管理供应商
答：供应商的管理：将所有的供应商列在一张表上，定期对供应商的品质，交期，配合度进行评审，并列入评审资料中，根据评审结果可对供应商进行汰淘或更换，如果表现特别好的供应商，可视其情况，多下订单！
42、某供应商对其所供应的某一物料价格提出上涨，而且上涨的幅度符合市场行情，做为采购员应从哪些方面进行价格分析？采购员应该怎么处理？
答：做一个完整的市场调查，核实价格，了解行情，原料上涨浮度，请厂商重新列出成本分析表，合理商议，作出相应的价格调整；并约定价格回落时要调整回原来的或与市价相应的价，另从长远角度看是否在涨价期间少定量，如果一直处于上涨趋式，要多寻找可替代的新材料降低成本，请工程协助
43、假如你们公司需要一种海外采购的物料，但交期太长，为了保证生产，在国内能买到代理的同种物料，可价格很高，请问在这种情况下，你如何应对？
答：首先我会试着去跟供理商去谈，取得代理商的最低价格，然后把这类物料的海外价格，及国内供应商代理价格（与供理商谈定好的价格），作成一份正式的表格提供给销售部，让销售部去和客人沟通，如果是要价格低的话，我们会让客人考虑是否可以延迟交期，以达到满足的物料采购，及生产交货日期，如果客人选择价格高，交期准的话，我们就可以按客人的方式去做，这样一来可以保障自己的利益，而且还可能通过这样的方式，可以让公司不受亏损！
44、采购人员日常工作的重点？
答：开发、维护并评价供应商；采购合同谈判；价格评估；制定并不断改进采购流程；采购物质的质量要求和规格书 管理等很多方面。采购工作重点？适时适质适价购买公司所需物品.45、采购中怎样维护你的数据库？
答：供应商和商品的相关信息要及时更新。如采购单价，最小订货批量，交货方式，供应商的帐号、地址电话联系 人等信息变更要及时更改，另修改数据前一定要经过领导确认
46、采购的流程及相关的单据名称？ 答：接收采购计划－询比议价－下PO－审核－跟催－收货－付款－退货。相关的单据有：请购单、采购单、询价单，进货单等等。
47、采购合同的主要因素是什么？
答：数量、单价、付款方式(包括税金点数)、交货地点和运输方式、交货期、验货标准、签章审核
48、评价一个供应商应该具备的素质？
答：提供合适的品质、充分的数量及准时交货，合理的价格以及热情的服务。
49、对于供应商的评估有哪些项目？
答：A、一般经营状况 B、制造能力 C、技术能力 D、管理能力之绩效 E、品质能力。50、你在做采购时的困惑？
答：产品的价格，供应商到底还有多少利润？
51、什么是采购5R管理？
答：合适的供应商、合适的品质、合适的时间、合适的价格、合适的数量
52、采购管理存在的问题？
答：传统供应商管理的不足、传统的供需双方关系问题、传统采购成本问题
53、如何建立良好的供应商管理体系？
答：①正确选择供应商；②科学的考评供应商的业绩；③保持供应商之间适度竞争；④构建与供应商的战略合作伙伴关系。
54、采购主管如何评估采购员？
答：9大项目：工作品质、工作量、特定工作的有关知识、合作度、可信赖程度、主动进取心、准确度、适应性、态度。
55、采购成本降低的方法？
答：①设计优化法；②成本核算法；③类比降价法；④招标竞价法；⑤规模效应法；⑥国产化降价法。
56、采购执业人员的资格要求？
答：①综合知识；②采购对象（商品）所涉及的技术与知识；③市场分析与判断技术；④采购技术；⑤缔约与履约验收的知识与技术；⑥政府采购管理技术与知识。
57、影响采购工作有哪些？
答：①生产排程经常因缺料而无法继续执行。②有些供应商之所以及时交货率不高是因为没有足够的时间准备其原料或者质量不稳定，比如说，急需的物料好容易催到工厂，却发现质量问题。③船务不能及时将物料进口到工厂。④库存数据不准确也是缺 料的一大原因。⑤采购的提前期不准，计划经常无法保证确认了的销售定单的交期。
58、增值税发票都有几种？
答：17%、6%、4%不常用，3%都是什么...可以自己去网上搜索一下。
59、如果供应商给你回扣你怎么办？
答：回答种类很多，可以借鉴；给大额的回扣当然会令人心动，但收回扣是违法的，如果收了回扣你对这个供应商将无法管理，必定拿人家的手短，他就算有品质问题你也不好处理，到头来赔了夫人又折兵，连工作都可能丢失，再换一家公司，如果有认识的人，人家肯定知道你被辞的原因，可能连工作都没希望，所以拒绝收回扣。
60、采购员与供应商的关系是什么？
答：互助互利互信的合作与交流关系，增加互相的利益减少相互的损失。61、采购管理中，有哪些相关的质量记录？
答：设计、检验、试验、调查、审核、评审是证实质量体系符合规定要求并有效运行的重要证据，因此应予以保存。
62、采购中影响交期的因素有哪些？
答：①企业的资金问题如索赔、各种管理费用的增加、经常性的退货；②仓库数据不准临时才知道缺货。③生产排程问题如出现插单、加单和订单被取消；④供应商问题如供应商明知无法实现你的交期，而为了接你的单。和他更换了他的供应商、修改了模具、调整了工艺、更改了设计、替换了材料等等却不通知采购商。⑤送货品质不良第一品质描述不清楚，第二，品质资料有问题（如旧版图）；⑥采购对供应商资料管理问题，如果供应商交货点、运输方式、供应商账号、地址、联系人不准确都可导致交期不准。至于如何改善只有你根据经验自己答了。
64、简单描述MRP系统中的架构？你是怎样理解的？
答：物料需求计划（Material Requirements Planning)，简称MRP，是依据产品的结构或物料清单，实现物料信息的集成，形成上小下宽的锥形产品结构。其顶层是出厂产品，是属于企业市场销售部门的业务；底层是采购的原材料或配件，是企业物资供应部门的业务；中间是半成品，属于生产部门的业务。产品结构反映了各个物料之间的从属关系与数量，用连线表示工艺流程和时间周期。实际上，MRP是一种既不出现物料短缺，又不出现积压库存的计划方法，解决了制造业所关心的缺件与超储的矛盾。MRP为Material Requirement Planning的缩写，中文译为“物料需求计划”。MRP是在定货点法（order point system）计划基础上发展形成的一种新的库存计划与控制方法，是建立在计算机基础上的生产计划与库存控制系统。其主要内容包括客户需求管理、产品生产计划、原材料计划以及库存纪录。其中客户需求管理包括客户订单管理及销售预测，将实际的客户订单数与科学的客户需求预测相结合即能得出客户需要什么以及需求多少。应注意的是，客户需求预测应是科学的预测，而不是主观的猜测或只是一个主观的愿望。产品生产计划指的是最终将生产的产品的时间和数量，这将成为决定需要多少劳动力和设备以及需要多少原材料和资金的依据。产品生产计划应是客户需求与现有库存量比较的结果。产品生产计划要求非常精确，因为不准确的产品生产计划有可能导致资源浪费或是不能满足客户的需求。原材料计划是在产品生产计划的基础上制订的原材料需求计划，表示要生产所需要的产品而需要准备的原材料的具体情况。而在确定购买原材料之前，需要检查现有库存纪录，并通过比较得实际的购买量，因此，保证库存数据的准确性尤为重要。我不会用MRP，只会用ERP至于架构你还是请教高人吧.65、采购员与公司内部各部门的关系是什么？ 沟通协调互助配合的关系。
①与管理部门之协调关系：采购部门对公司生产或商品成本之节省，能产生重大的贡献；对公司生产所需原料或销售部门商品之供应，亦会产生直接之影响。为了使采购功能有效发挥，公司管理当局应重视采购部门之横向联系，并应注意采购人员之专业训练及制定采购人员之行为规范等事宜。
②与销售部门之协调关系：销售部门应提供正确的销售预测及销售目标等资料给采购部门，以期采购计划之有效执行.销售部门研订产品之价格，必须事先预估制造成本，尤其是占主要部分之材料成本。在预估材料成本方面，采购部门应提供充分之协助。销售部门在与顾客谈判特别订单及无库存的产品时，必须考虑采购的购运时间，避免造成无法如期交货的问题。采购部门应将从供应商处所获得的有关竞争同业的用料需求资讯，以及其产品之销售数量、品质、价格等资讯，提供给销售部门，以协助做好竞争策略之拟订工作。为了互惠起见，公司在政策上，会要求供应商购买本公司之产品，在此项政策之执行方面，销售部门与采购部门应密切配合办理。
③与生产部门之协调关系：为了确保原料供应的稳定性，采购部门和生产管制部门需要经常交换资讯。生产控制部门应尽早通知采购部门有关产品的生产计划与物料的需求计划，使采购部门有充裕的时间寻求来源，并与供应商议价。而采购部门亦必须通知生产管制部门其所需要之购运时间及订购后可能发生的变化。若生产计划或采购计划中的数量或时程，有任何的改变，彼此均应迅速通知对方，以便及时做适当的调整与配合。
④与质管部门之协调关系：基本上，采购人员必须熟悉有关品质的标准，以便从供应商处购买到合乎用途的东西。采购人员由于直接与供应商接触，能帮助品管部门建立供应商所能配合的一套检验标准。而品管部门亦应将检验结果告知采购人员，借以考核供应商。
⑤与制造部门之协调关系:采购部门提供制造部门所需之物料，二者关系密切，但是二者却有不同之立场。通常，制造部门希望物料能快速供应，以免发生断料停工事情；而采购部门则希望能有充分时间进行议价，以期降低成本。因此，在采购的购运时间方面，彼此必须互相尊重、充分协调，切勿意气用事。又，对于“自制”或“外包”之决定，制造部门与采购部门彼此立场与见解亦可能有异，此时应以成本分析结果及策略上考量因素，彼此以客观的态度，共商办法。
⑥与技术部门之协调关系：技术部门于设计物料规格时，不可过分强调追求理想，而忽略价格和市场因素；而采购部门也不可太强调价格因素而忽略品质要求。因此，技术部门应征询采购部门之意见，而采购部门亦应根据市场情报，建议适当之规格标准。总之，两者必须密切协调。期能顺利进行采购。另外，为了建立标准化，以收大量采购之效益，技术部门应于设计前多征询采购部门之意见，以期尽量减少物料品种，在此方面。两者应密切协调，产生良好的互动关系。又，在新产品之设计方面，采购部门应随时提供有关物料规格、性能、价格等最新资讯，以供技术部门参考。不过，目前对于物料的使用不仅要符合保护消费者的要求，也要达到环境保护及职业安全、健康的标准，使工程规格之设计更趋严格，因此限制了采购人员在使用替代性物料或产品之机会。所以工程与采购部门必须加强联系，以免违反公众安全与利益。⑦与仓储部门之协调关系：大量采购可以降低物料的单位成本，但是相对的，因存量的增加，而提高仓储成本。因此，为了使整体的采购成本降低，采购部门与仓储部门，必须有良好的沟通与协调，妥为设计适当的最低存量及订购点。采购部门应于订购作业完成时，将有关交货时间与数量等资料通知仓储部门，以便仓储部门能事先准备所需之空间；而仓储部门应定期将存量记录通知采购部门，以利存量之控制。又，对于退货、呆料、缺料等问题，采购人员亦应协助仓储人员处理。
⑧与会计部门之协调关系：每一项采购交易，从订购开始到交货、请款、付款为止，都需要作会计处理。会计部门也可为采购部门提供各项有关之计算资料，例如：应付账款余额统计、实际支出金额与预算金额之比较、材料成本之计算、价差之绩效计算等。不过，在许多企业与机构中，这些会计工作有时候会由采购部门担负一些职责。不管这些会计工作由谁执行，部门间紧密的协调与合作，通常可以从供应商获得折扣的机会，以及改善买卖关系。
⑨与财务部门之协调关系：采购预算是公司资金需求的最主要部分，若无良好的财务计划，采购工作将无法顺利进行。采购人员在选择较佳品质时，必须考虑成本因素；在订购较大数量时，必须考虑公司财务负担能力；在议定价格时，必须考虑付款方式（现金支付或期票支付），以避免造成财务上的损失或风险。因此，采购部门应与财务部门在资金调度与运用、汇率与利率之价差、付款条件与额度等方面，做妥善之协调。
⑩与法务部门之协调关系：采购作业会牵涉到法律问题。因此，采购人员必须具备与采购作业有关之法律知识，否则可能因不谙法律规定，在无意中，使公司陷入诉讼困境而遭受损失。在处理采购合约、纠纷、索赔以及智慧财产产权等方面，采购部门应与法务部门密切协调。未设法务部门的企业，必要时应聘请外界法律顾问协助。
⑾与公关部门之协调关系：采购人员经常会与外界人士接触，在某种意义上，采购人员就是公关人员。采购人员的行为势必会影响到供应商以及其他关系人士对公司的观感与态度。
如果设有公关部门的公司，则采购部门应与公关部门的密切合作，透过采购作业的执行，塑造良好的公司形象，并产生良性循环，使以后采购作业的执行，能更加顺利而有效。A.与设计部门的配合：a、物料规格；b、物料标准；c、新产品开发； B.与生产部门的配合：a、物料的品质；b、物料的数量；c、供料时间； C.与财务部门的配合：
D.与品管部门的配合：a、品管知识；b、品质标准；c、物料验收； E.与销售部门的配合：a、预估售价；b、竞争资料的提供；c、相互采购；
采购成本
采购预算不但是采购工作的基础，而且也是资金管理的最主要部分。因此，采购预算工作应该是采购工作的基础性工作。只有经过预算，采购人员才能确知：采购多少物料，才能符合生产？我们能够采购多少物料？在采购工作中，需要的资金如何分配等等。同样，公司的采购人员在选择物料时，必须考虑成本因素，不计成本的采购将使得工厂难以为继。然而，采购预算又不是采购部门可以单独完成的工作，因此，采购部门要与相关部门，特别是财务部门在资金调度与运用、付款条件与额度等方面，进行密切合作。
1.采购成本的测定
采购成本的测定是一项艰巨的任务。虽然信息化在一些工厂、企业内已经作为了一种管理方式，但对于大多数中小工厂、企业来说。采购的各类信息仍多以纸张为载体，进行各种流通与存储。
成本信息收集的困难。因为，信息管理程度的不同、工作方式方法、文件保存意识的强弱等原因，各种物流信息很容易造成：采购信息零散，不易收集与整合，进而造成采购信息收集和分发成本的增大。最终采购部门人员的过于庞大，又加大了信息分发成本，同时也增大了由于疏忽或相互间的沟通偏差等造成的错误成本的增大等等。信息分发成本主要包括：采购计划告知采购工作人的各类成本、不同采购人员因为理解不同对供应商转发信息的成本弥补等等。
采购成本的主体。采购成本一般是指采购的总成本。在采购过程城中：它包括着：原物料成本、采购人员人工成本、物料运送成本、各类检验物料品质和监督运输以及各类单据的采购管理成本、采购前进行采购分析成本、采购过程中发生的其他成本等。
采购十大成本。具体地说，采购成本主要有以下十种成本：请购手续成本；物料成本；检验验收物料成本；搬运费用及装卸成本；给物料进行保险的费用与税负；进库成本；会计入帐及支付款项所花成本；仓储成本；呆废料损失成本；资金(利息)成本。
采购成本测定的第一步就是对成本进行分析。2.采购成本三阶段
采购成本是整个采购活动过程中，所花费的所有费用。因为一般的采购流程都是从请购开始。因此，请购成本就应该是首先遇到的问题。
请购阶段成本。在请购阶段的成本主要是：请购阶段的时间和机会成本。因为市场上的信息和情况是变化的，有些行业在某个时间段内的变化速度非常快，例如石油和铁矿石等自然原材料等，在近年来的变化就比较频繁。如果请购时间比较长，在某个时间段内延误了最佳采购时机，那么损失将必然是惨重的。所以，企业应该明确请购对象，也就是在什么条件下，我向谁提出请购。在请购环节不要多余的环节，仅有请购人和审批人就可以了。
采购阶段成本。请购成本完成后，便是采购成本问题。采购成本主要包括两大部分。其一是供应商选择成本、与供应商谈判成本、供应商审查成本等供应商成本；其二是采购工作成本，它主要包括：进行市场信息收集和估价询价比价以及采购谈判时，所需要连络及通信和住宿以及交通费用、采购人员的人工费用、采购主管及有关单位审查费用等等。
采购后成本。采购完毕后，采购成本又要面临着运输和检验成本问题。运输工具的雇佣费用、检验手续所花掉的人工费用、检验过程中检验仪器设备所花费的折旧费用等等。2.采购成本三阶段
采购成本是整个采购活动过程中，所花费的所有费用。因为一般的采购流程都是从请购开始。因此，请购成本就应该是首先遇到的问题。
请购阶段成本。在请购阶段的成本主要是：请购阶段的时间和机会成本。因为市场上的信息和情况是变化的，有些行业在某个时间段内的变化速度非常快，例如石油和铁矿石等自然原材料等，在近年来的变化就比较频繁。如果请购时间比较长，在某个时间段内延误了最佳采购时机，那么损失将必然是惨重的。所以，企业应该明确请购对象，也就是在什么条件下，我向谁提出请购。在请购环节不要多余的环节，仅有请购人和审批人就可以了。
采购阶段成本。请购成本完成后，便是采购成本问题。采购成本主要包括两大部分。其一是供应商选择成本、与供应商谈判成本、供应商审查成本等供应商成本；其二是采购工作成本，它主要包括：进行市场信息收集和估价询价比价以及采购谈判时，所需要连络及通信和住宿以及交通费用、采购人员的人工费用、采购主管及有关单位审查费用等等。采购后成本。采购完毕后，采购成本又要面临着运输和检验成本问题。运输工具的雇佣费用、检验手续所花掉的人工费用、检验过程中检验仪器设备所花费的折旧费用等等。4.采购成本降低方法
成本降低的主要目的在于：找出并减少不必要的成本部分，并且在不影响产品质量的前提下，将成本做最有效的分配利用。
成本降低法。成本降低法包括对已有的产品、服务的合理安排进行检查，或者对潜在的削减成本的机会加以判定。它可以包括替换已有的物料、买二手而非新的产品。总的，这次所付价格比上次低，就可称为成本降低。
成本规避法。因受物料价格上涨等影响，原本预算已经下拨的情况下，采购部门往往是非常挠头的事情。成本规避法，就是采用一些措施，来延迟或减缓郑重奉献的方法。成本规避主要是签订长期的价格保护条款，在合同期内，都采用同一价格。这样做，需要采购部门对物料的价格趋势有着准确的判断，如果物料下降，成本同样会提高。
价值分析法。价指分析法就是当面临物料成本上升时，对于产品设计进行简化、使用替代性材料、改进工艺、寻找较佳付款条件供应商替代、采购二手机器设备、选择具价格优势的运输公司、改变运输方式等达到降低成本的目的。
集权采购法。它要求将各部门的需求集中起来作为一个整体，通过数量优势得到较好的折扣价格。另外，它也可以使库存量相对降低、行政费用支出也会因采购统一作业而减少，采购部可以将更多资源用在开发新的供应商。
主体采购法。让工厂使用物料量最多的单位进行采购，其他部门的采购可以采用临时部门采购而不经采购部门的方法。
以上种种采购方法，并非是单一不可混用的。面对各种情况，工厂可以采用不同的采购方法来应对。
采购成本节约的技巧：
一、采购成本节约的策略
采购成本节约的方法有很多，归纳起来主要有以下8种：
1、价值分析法与价值工程法，即通常所说的VA与VE法：适用于新产品工，针对产品或服务的功能加以研究，以最低的生命周期成本，透过剔除、简化、变更、替代等方法，来达到降低成本的目的。价值工程是针对现有产品的功能、成本，做系统的研究与分析，现在价值分析与价值工程已被视为同一概念使用。
2、谈判：谈判是买卖双方为了各自目标，达成彼此认同的协议过程。谈判并不只限于价格方面，也适用于某些特定需求。使用谈判的方式，通常期望采购价格降低的幅度约为3%－5%。如果希望达成更大的降幅，则需运用价格、成本分析，价值分析与价值工程（VA、VE）等手法。
3、早期供应商参与ESI：在产品设计初期，选择伙伴关系的供应商参与新产品开发小组。通过供应商早期参与的方式，使新产品开发小组依据供应商提出的性能规格要求，极早调整战略，借助供应商的专业知识来达到降低成本的目的。
4、杠杆采购：避免各自采购，造成组织内不同单位，向同一个供应商采购相同零件，却价格不同，但彼此并不知的情形，无故丧失节省采购成本的机会。应集中扩大采购量，而增加议价空间的方式。
5、联合采购：主要发生于非营利事业的采购，如医院、学校等，通过统计不同采购组织的需求量，以获得较好的折扣价格。这也被应用于一般商业活动之中，如第三方采购，专门替那些需求量不大的企业单位服务。
6、为便利采购而设计，DFP-自制与外购的策略：在产品的设计阶段，利用协同厂商的标准与技术，以及使用工业标准零件，方便原材料取得的便利性。这可以大大减少自制所需的技术支援，同时也降低生产成本。
7、价格与成本分析：这是专业采购的基本工具，了解成本结构的基本要素，对采购者是非常重要的。如果采购不了解所买物品的成本结构，就不能算是了解所买的物品是否为公平合理的价格，同时也会失去许多降低采购成本的机会。
8、标准化采购：实施规格的标准化，为不同的产品项目或零件使用共通的设计、规格，或降低订制项目的数目，以规模经济量，达到降低制造成本的目的。但这只是标准化的其中一环，应扩大标准化的范围，以获得更大的效益。
二、节约采购成本策略需要考虑的因素
以上几点所说的8种降低采购成本的策略只是理论上的方法。就现实实践中，企业拟定采购策略的时候，应同时考虑下列几项因素。
1、所采购产品或服务的型态。所采购产品或服务的型态是属于一次性的采购，或者是持续性的采购。这应是采购最基本的认知，如果采购的型态有所转变，策略也必须跟着作调整，持续性采购对成本分析的要求远高于一次性采购，但一次性采购的金额如果相当庞大，也不可忽视其成本节省的效能。
2、年需求量与年采购总额。年需求量与年采购额各为多少，这关系到在与供应商议价时，是否能得到较好的议价优势。
3、与供应商之间的关系。卖方、传统的供应商、认可的供应商，到与供应商维持伙伴关系，进而结为策略联盟，对成本的分享方式不同。如果与供应商的关系一般，则肯定不容易得到详细的成本机构资料，只有与供应商维持较密切的关系，彼此合作时，才有办法做到。
4、产品所处的生命周期阶段。采购量与产品的生命周期所处的阶段有直接的关系，产品有导入期、成长期到成熟期，采购量会逐渐放大，直到衰退期出现，采购量才会逐渐缩小。采购中常见的困难
一、到货不及时影响生产
1、与供应商协调，并得到确定的进货时间。
2、通知物料控制人员，告知准确的进货时间。3．与技术和物料人员进行协商，有无替代品。4．在必要时间变更生产计划。
二、到货后不合格处理（质量、数量）
质量不合格时供方在保证质量合格的情况下紧急替换，或者就近少量采购、或者同行换货；数量不符的情况，及时与供方沟通，确定是由于供方发货遗失或者是物流运输问题。商议赔偿结果确定是供方赔偿还是直接找物流公司赔偿。一般采购材料不负责运输把运输交由供方负责，出现问题处理由供方负责可以为采购工作争取更多的利益保障。如果运输由需方自己负责，三方确定是物流运输损伤或者遗失，核算损失直接向物流公司索赔。
一般索赔的时间都是比较长手续也比较复杂，所以做好耐心处理的准备，同时也要尽量避免这种情况的发生。与供方强调质量和产品的外包装，避免出现到货后不合格。与物流公司也要强调数量和运输中的安全事宜及损失赔偿的权责利益。
必须强调是设备采购中一定要留质保金，不能将货款全额付完，因为设备经常出现维修问题，留部分质保金是防止供方不处理时需方自己维修所需费用，具体金额多少要示供需双方而定。
三、紧急采购的处理
一般是由于销售计划紧急临时更改生产安排，材料的采购就比较紧急。
两种解决方案：一是通过地理位臵最近的生产厂家或者贸易商采购，成本放后，这需要市内采购的协助或者对周边城市的供货市场有一定了解。二是迅速找到供货厂家，加以最快的运输方式，这方面就需要熟悉物流市场，或者公司内部物流部门的帮助。
四、小试、中试采购困难处理
因为是处于研发阶段，采购的稳定性和数量的多寡都处理比较被动，往往这种采购比一个大单的采购困难更大。因为量比较少，很多供货公司不愿意签单，这个时候采购就要考查采购人员能力。刚从事采购的同行可能会觉得有难度，因为量不大而且可能这次要货下次就根本就不会再用了。
两种方法一种是直接告诉供货方公司正处于小试或者中试阶段，但是试验通过计划采购量会固定在一个多大的范围，或者自己分析或者询问公司技术人员了解大致情况或者自己灵活的编一个量，但是即使是编也要有理有据，要不然底气不足供货方多问几次之后便没了下文，采购最终将以失败告终。另一种就是告诉对方自己一直在用只是量不大，需要扩产需要多添几家供应商（一般这种方法我不用，毕竟这是一个信誉问题，但是被迫无奈也只有用此方法了）。
经济请购数量
经济订购量是指存货总成本最低情况下所订购的批量，存货总成本包括：
1、订购成本。随订购量的增加而减少，包括：
请购手续成本：请购所花的人工费用、事务用品费用，主管及有关部门的审查费用。采购成本：估价、询价、比价、议价、采购、通信联络、事务用品等所花的费用。进货验收成本：检验人员的验收手续所花费的人工费用、交通费用、检验仪器仪表费用等。进库成本：物料搬运所花费的成本。
其他成本：如会计入账支付款项等所花费的成本等等。
2、存货储备成本。随订购量的增加而增加，包括：
存货的品质维持需要资金的投入。投入了资金就使其他需要使用资金的地方丧失了使用这笔资金的机会，如果每年其他使用这笔资金的地方的投资报酬率为20%，即每年存货资金成本为这笔资金的20%。搬运成本：存货数量增加，则搬运和装卸的机会也增加，搬运工人与搬运设备同样增加，其搬运成本一样增加。
仓储成本：仓库的租金及仓库管理、盘点、维护设施（如保安、消防等）的费用。
折旧及陈腐成本：存货容易发生品质变异、破损、报废、价值下跌、呆滞料的出现等等，因而所丧失的费用就加大。
其他：如存货的保险费用．其他管理费用等等。
3、物料订购价格：在物料订购价格固定的情况下，经济订购量由订购成本和存货储备成本来决定。
ABC库存管理
一、概述
ABC管理法的基本原理对企业库存（物料、在制品、产成品）按其重要程度、价值高低、资金占用或消耗数量等进行分类，排序，以分清主次、抓住重点、并分别采用不同的控制方法。其要点是从中找出关键的少数（A类）和次要的多数（B类和C类），并对关键的少数进行重点管理，以收到事半功倍的效果。应用ABC管理法进行库存控制，采用的是“补充库存”的控制模式。通过对内部库存规模的适当控制，来保证外界的随机需求。所以，ABC管理法所针对的是独立需求型库存项目。
二、基本作法
ABC分析的一般步骤如下： ①收集数据
按分析对象和分析内容，收集有关数据。例如，打算分析产品成本，则应收集产品成本因素、产品成本构成等方面的数据；打算分析针对某一系统搞价值工程，则应收集系统中各局部功能、各局部成本等数据。本例拟对库存物品的平均资金占用额进行分析，以了解哪些物品占用资金多，以便实行重点管理。应收集的数据为：每种库存物资的平均库存量、每种物资的单价等。②处理数据
对收集来的数据资料进行整理，按要求计算和汇总。本例以平均库存乘以单价，求算各种物品的平均资金占用额。③制ABC分析表
ABC分析表栏目构成如下：第一栏物品名称；第二栏品目数累计，即每一种物品皆为一个品目数，品目数累计实际就是序号；第三栏品目数累计百分数，即累计品目数对总品目数的百分比；第四栏物品单价；第五栏平均库存；第六栏是第四栏单价乘以第五栏平均库存，为各种物品平均资金占用额；第七栏为平均资金占用额累计；第八栏平均资金占用额累计百分数；第九栏为分类结果。
制表按下述步骤进行：将第 2 步已求算出的平均资金占用额，以大排队方式，由高至低填入表中第六栏。以此栏为准，将相当物品名称填入第一栏、物品单价填入第四栏、平均库存填入第五栏、在第二栏中按1、2、3、4……编号，则为品目累计。此后，计算品目数累计百分数、填入第三栏；计算平均资金占用额累计，填入第七栏；．计算平均资金占用额累计百分数，填人第八栏。④根据ABC分析表确定分类
按ABC分析表，观察第三栏累计品目百分数和第八栏平均资金占用额累计百分数，将累计品目百分数为5~15%而平均资金占用额累计百分数为60~80%左右的前几个物品，确定为A类；将累计品目百分数为20~30%，而平均资金占用额累计百分数也为20~30%的物品，确定为B类；其余为C类，C类情况正和A类相反，其累计品目百分数为60~80%，而平均资金占用额累计百分数仅为5~15%。⑤绘ABC分析图
以累计品目百分数为横坐标，以累计资金占用额百分数为纵坐标，按ABC分析表第三栏和第八栏所提供的数据，在坐标图上取点，并联结各点曲线，则绘成如图所示的ABC曲线。
按ABC分析曲线对应的数据，按ABC分析表确定A、B、C三个类别的方法，在图上标明A、B、C三类，则制成ABC分析图。在管理时，如果认为ABC分析图直观性仍不强，也可绘成如图所示的直方图。
3、确定重点管理要求
ABC分析的结果，只是理顺了复杂事物，搞清了各局部的地位，明确了重点。但是，ABC分析主要目的更在于解决困难，它是一种解决困难的技巧，因此，在分析的基础上必须提出解决的办法，才真正达到ABC分析的目的。目前，许多企业为了应付验收检查，形式上搞了ABC分析，虽对了解家底有一些作用，但并未真正掌握这种方法的真话，未能将分析转化为效益，这是应力求避免的。按ABC分析结果，再权衡管理力量与经济效果，对三类库存物品进行有区别的管理。
补充：
一、依统计资料，以每种物品的年使用量乘以单价，得出全年每种物品的总价
二、按每种物品的全年总价值的大小进行排列；
三、计算出每中物品全年总价值占全部物品总价值的百分比；
四、依各种物品所占的百分比分出类别
三、ABC分类与库存控制方式
1、A类物料的库存控制方式。A类物料是库存控制的重点，具有品种较少，价格较高，并且多为生产（经营）关键、常用物料。对A类的物料一般采用连续控制方式，随时检查库存情况，一旦库存量下降到一定水平（订货点），就要及时订货。A类物料一般采用定期订货，每次订货量以补充目标库存水平为限。
2、C类物料的控制方式。C类物料由于库存品种多，价值低或年需用量较少，可按其库存总金额控制库存水平。对于C类物料一般采用比较粗放的定量控制方式。可以采用较大的订货批量或经济订货批量进行订货。
3、B类物料的控制方式。B类物料的库存控制方式，介于A类和C类物料之间，可采用一般（或定期）控制方式，并按经济订货批量进行订货。（类别：A、B、C金额比例：7：2：1；品种比例：1：2：7）
JIT与采购功能 采购活动 传统方式 JIT方式
供应商选择 两个供应商的最小值； 价格是中心 通常有一个当地供应商；频繁出货 订货方式 特定配送时间和质量 每年订货，可以根据情况取消订货
改变订货 配送时间和质量经常在最后一刻发生变化 配送时间和质量固定，数量可以根据情况调整 订单跟踪 要大许多电话解决配送问题 很少出现配送问题
来料检查 几乎每个订单都要进行质量审查 初始样本审查，以后不再需要审查 供应商评估 质量评估，大约有10%的偏差 没有偏差，根据公开计算的价格 付款方式 每次订购时付款 按月结算
ROHS RoHS是由欧盟立法制定的一项强制性标准，它的全称是《关于限制在电子电器设备中使用某些有害成分的指令》(Restriction of Hazardous Substances)。该标准的目的在于消除电机电子产品中的铅、汞、镉、六价铬、多溴联苯和多溴联苯醚共6项物质。
1.铅（Pb）使用该物质的例子：焊料、玻璃、PVC稳定剂
2.汞（Hg）（水银）使用该物质的例子：温控器、传感器、开关和继电器、灯泡 3.镉（Cd）使用该物质的例子：开关、弹簧、连接器、外壳和PCB、触头、电池 4.六价铬（Cr 6+）使用该物质的例子：金属附腐蚀涂层
5.多溴联苯（PBB）使用该物质的例子： 阻燃剂，PCB、连接器、塑料外壳 6.多溴二苯醚（PBDE）使用该物质的例子：阻燃剂，PCB、连接器、塑料外壳 以下是RoHS中对六种有害物规定的上限浓度：
镉：小于100ppm
铅：小于1000ppm
钢合金中小于3500ppm
铝合金中小于4000ppm
铜合金中小于40000ppm
汞：小于1000ppm 六价铬：小于1000ppm（100mg/kg，即100ppm）适用范围：(1)大型家用器具(large household appliances)如：冰箱、洗衣机、微波炉等；
(2)小型家用器具(small household appliances);如：吸尘器、熨斗、钟表等；
(3)信息技术和远程通讯设备(IT & telecommunication equipment);如：电脑、复印件、打印机等；
(4)消费类设备（consumer equipment）如：电视机等；(5)照明设备（lighting equipment）如：荧光灯等;(6)电子及电气工具（electrical & electronic tools）如：电锯、缝纫机等；(7)玩具、休闲运动设备（toys）
(8)自动售货机（automatic dispensers）。
采购需要了解的财务知识
一、财务工作的重点： 财务三大功能：
1、反映功能；即正确地反映一个公司发生的所有经济事项，那么这是财务最基本的功能；
2、管理、监督、稽核功能（对涉及到的封锁款项的收入与支出）；向高层管理者提供决策之依据；
3、资本的运作，包括一个企业的资本扩张、资产重组、债务重组、股票上市等，那么这是财务实现的最高境界。
二、现有的超市财务系统情况：
原友谊、阿波罗用的商业进销存软件是北京长益软件系统，其财务业务一体化，在商业进销存系统中有财务处理系统，不存在财务和业务系统的接口问题。
现超市采用的商业进销存有系统软件是北京富基商业进销存软件（注：以上两家软件公司是目前国内比较优秀的商业软件公司，富基和长益不同的是：在业务系统是没有财务管理软件。那么，我们采用的财务软件是北京用友财务软件（和深圳金蝶财务软件是我国市场上效率最高的两家软件公司）。我们业务软件和财务软件是怎样有机结合的呢？
通过业务软件公司即富基公司了解用友系统的数据库结构，做成一个接口，把所有门店商品进、销、调、存、报损、溢余等数据生成一系列的转帐凭证传送到财务系统中去，这一块工作节约了大量简单重复的会计工作，节约了大量的会计人员。
三、税金的介绍：
现有情况下对我超市化较密切相关的有四种税：
1、增值税（属于国税，归国税局管理）
A、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。B、交纳方式：采用进销税抵扣的方式。C、计算：应交增值税=销项税额一进项税额 销项税=（售价/1+税率）×税率 进项税额=（进价/1+税率）×税率 D、增值税的税率：
我超市现有情况下销项税主要有17%和13%两档，17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等，现家润多超市经营的生鲜食品、书等。
进项抵扣的税率主要有：
1、以上适用17%和13%税率的商品；
2、6%税率是以小规模纳税人生产企业购进商品的进销税；
3、4%税率是由小规模纳税人商业企业购进商品的进项税；
（附：小规模纳税人与一般纳税人有何区别：一般纳税人的条件是，商业批发企业年销售达180万元、工业企业年销售达100万元；或者是会计机构健全，能准确核算税款，并且有规范的发票管理。不能达到以上几个条件的就归属于小规模纳税人。另外有几种情况请大家注意：
1、农产品初级收购可凭收购凭抵扣10%；
2、运费凭正规运输发票可以抵扣7%；
3、水费可抵扣6%；
4、电费可抵扣17%；
5、办公用品可抵扣17%；
6、空调油耗，汽油等可抵扣17%；
7、其他耗材，如广告耗材、低值易耗品等可抵扣17%。
所以，请你们注意，去收取发票时对上述发生业务尽量收增值票，以节约费用 以下业务的进项税金是不能抵扣的：
1、购入固定资产；
2、购入商品用于直接消费的，如超市购入卫生纸用于发放职工福利，虽然开入的是增值税票，但是不能抵扣。
举例：A、某商品为农副产品初级收购，进价10元/斤，售价为15元/斤，应交多少增值税： 计算：
因为该农产品适用销项为13%那么销项税：15÷1.13×13%=1.73元 该农产品为初级收购，可用超市农副市产品收购凭证，抵扣10%，注意： 进项税=10×10%=1元
应交增值税=1.73一1=0.73元。
举例：B、某服装以一个村办工厂购入，该村工厂规模小，年销售不足50万元，认定为工业企业小规范纳税人，进价为100元，超市售价为130元，计算如下： 销项税=130÷1.17×0.17=18.89元 进项税=100÷1.04×0.04=3.85元 应交增值税=18.89一3.85=15.04元
2、营业税（属地税、属地方税务局而管理）
A、定义：中华人民共和国境内提供规定的劳条、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。超市经营中包括租金收入、餐饮收入、条码收入等按规定须上交营业税。B、税率：应纳税额：营业额×税率 一般税率为5%
3、附加税包括城市维护建设税和教育费附加
主要是企业为了支援地区城市建设和教育而开立的，一般纳税金额是在增值税和营业税等主税基础上按比例提取的，长沙地区比例为7%和5%。以上2种税为地税，归地方税务局管理。
四、毛利：怎利计算超市毛利率（包括农产品毛利率）A、什么是毛利：
毛利是商品实现的不含税收入剔除其不含税成本的差额，因为增值税是价税分开的，所以特别强调的是不含税，现有进销存系统中叫税后毛利。1.毛利计算的基本公式是：
毛利率=（不含税售价-不含税进价）÷不含税售价×100% 2.不含税售价=含税售价÷（1+税率）3.不含税进价=含税进价÷（1+税率）
4.从一般纳税人购入非农产品，收购时取得增值税专用发票，取得17%进项税额，销售按17%交纳销项税额。毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+17%）=85.47，不含税售价=120÷（1+17%）=102.56；毛利率=（102.56-85.47）÷102.56 =16.66% 5.从小规模纳税人购进非农产品，其从税务局开出增值税专用发票，取得4%进税额，销售按17%交纳销项税额。
毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+4%）=96.15，不含税售价=120÷（1+17%）=102.56；毛利率=（102.56-96.15）÷102.56=6.25% 6.从小规模纳税人购进非农产品，没有取得增值税专用发票，销售时按 17%交纳销项税额。
毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100，不含税售价=120÷（1+17%）=102.56；毛利率=（102.56-100）÷102.56=2.5% 7.总的来说，增值税是一种价外税，它本身并不影响毛利率，影响毛利率的是不含税的进价和售价。要正确计算毛利率，只要根据其商品的属性，按公式换算成不含税进价和售价就可以了。
例如：我公司从某企业购进商品，对方单位提供的价目表注明进价100元，那么，我们的采购人员一定要了解100元的进价是含税价还是不含税价，即对方若按100元结帐，是否能开具增值税专用发票。能开票，则不含税进价为100÷（1+税率）；若不能开票，则100元就是不含税进价，那么毛利率就有所不同。对方是否属于一般纳税人，能否开具增值税专用发票，体现了该单位的实力。一般来说，都要求对方能开具增值税专用发票结帐，对于某些特殊商品，也可以灵活处理。只要能达到要求的毛利率，也可以不开具增值税专用发票。但是，也应该开具普通发票作为结帐的依据。而且，用普通发票结帐的单位，在签定合同时，应经财务部门签字认可，否则，在结帐时，将扣除税率差额。B、农副产品的界定（另利见文）
1、农产品初级收购毛利计算的基本公式是：
毛利率=（不含税售价-不含税进价）÷不含税售价*100%
2、不含税售价=含税售价÷（1+税率）
3、不含税进价=含税进价*（1-10%税率）
4、从一般纳税人购入非农产品，收购时取得增值税专用发票，取得17%进项税额，销售按17%交纳销项税额。
毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100÷（1+17%）=85.47 不含税售价=120÷（1+17%）=102.56；毛利率=（102.56-85.47）÷102.56 =16.66%
5、从小规模纳税人购进非农产品，其从税务局开出增值税专用发票，取得4%进税额，销售按17%交纳销项税额。
毛利计算：进价100元，售价120元；
不含税进价=100÷（1+4%）=96.15，不含税售价=120÷（1+17%）=102.56； 毛利率=（102.56-96.15）÷102.56=6.25%
6、从小规模纳税人购进非农产品，没有取得增值税专用发票，销售时按 17%交纳销项税额。
毛利计算：进价100元，售价120元；不含税进价=100，不含税售价=120÷（1+17%）=102.56；毛利率=（102.56-100）÷102.56=2.5%
7、总的来说，增值税是一种价外税，它本身并不影响毛利率，影响毛利率的是不含税的进价和售价。要正确计算毛利率，只要根据其商品的属性，按公式换算成不含税进价和售价就可以了。
例如：我公司从某企业购进商品，对方单位提供的价目表注明进价100元，那么，我们的采购人员一定要了解100元的进价是含税价还是不含税价，即对方若按100元结帐，是否能开具增值税专用发票。能开票，则不含税进价为100/（1+税率）；若不能开票，则100元就是不含税进价，那么毛利率就有所不同。对方是否属于一般纳税人，能否开具增值税专用发票，体现了该单位的实力。一般来说，都要求对方能开具增值税专用发票结帐，对于某些特殊商品，也可以灵活处理。只要能达到要求的毛利率，也可以不开具增值税专用发票。但是，也应该开具普通发票作为结帐的依据。而且，用普通发票结帐的单位，在签定合同时，应经财务部门签字认可，否则，在结帐时，将扣除税率差额。
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