学习情境三——单元四_学习情境三单元四
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复习上节内容：
1、原始卡片录入与新卡片录入有什么区别？
答：①开始使用时间：前者为录入月份前已开始使用的固定资产；后者为录入月份开始使用的固定资产。②开始计提折旧的时间：前者在录入当月一般开始计提折旧（土地除外）；后者在录入当月一般不计提折旧，录入下月一般开始计提折旧。③录入途径：前者通过“卡片∣录入原始卡片”；后者通过“卡片∣资产增加”。
2、立即制单和批量制单时，摘要有什么不同？
答：如果在业务发生时立即制单，摘要根据业务情况自动填入；如果使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入。引入新课：
3.日常业务处理
3.4应收系统日常业务处理
一、任务
增加王东的权限：系统服务∣系统管理，以admin注册，权限∣权限，选“002王东”，并选好自己的账套，[修改]，“公用目录设置”前，[确定]。
王东注册“企业门户”，操作日期：2011.09.30。王东注册应收系统。
1、填制第1、2、3、4、5笔业务的销售专用发票
示例3.17：实验十二
应收系统日常业务1、2011年9月15日，向“北京天益公司”，销售“甲产品”2台，无税单价为1990元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678900）。（后删除该发票）
2、2011年9月15日，向“伟达公司”，销售“甲产品”5台，无税单价为1980元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678988）。
3、2011年9月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，无税单价为510元（改后512元），增值税率为17%（销售专用发票号码：5678901）。
4、2011年9月16日，向“北京天益公司”，销售“乙产品”1台，无税单价为520元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678902）。
5、2011年9月17日，向“光华公司”，销售“乙产品”200台，无税单价为490元，增值税率为17%（销售专用发票号码：5678906）。
日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，选择后[确认]。录入销售专用发票的内容，[保存]。
2、填制第3、4笔业务的应收单 示例3.18：实验十二
应收系统日常业务3、2011年9月16日，向“上海邦立公司”，销售“乙产品”2台，以转账支票代垫运费120元。
4、2011年9月16日，向“北京天益公司”，销售“乙产品”1台，以现金代垫运费120元。
日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，选择后[确认]。录完[保存]。
3、修改“5678901”号销售专用发票 找到“5678901”号销售专用发票，[修改]，修改无税单价为512元，[保存]。
4、删除“5678900”号销售专用发票 找到“5678900”号销售专用发票，[删除]，[是]。
5、审核本月录入的应收单据 日常处理∣应收单据处理∣应收单据审核，[确认]，双击“选择”栏或[全选]，[审核]，[确认]。
6、对应收单据进行账务处理日常处理∣制单处理，发票制单，应收单制单，[确认]。[全选]，[制单]，选择“凭证类别”，修改制单日期，[保存]。[下张]，修改后[保存]。……
7、录入收款单据
示例3.19：实验十二
应收系统日常业务8、2011年9月22日，收到银行通知，收到“上海邦立公司”以电汇方式支付购买“乙产品”2台，货税款及代垫运费款1318.08元（后改为1500元）。
9、2011年9月22日，收到“北京天益公司”交来转账支票一张，支付销售“乙产品”1台的货税款及代垫费用款668.4元。（后删除）日常处理∣收款单据处理∣收款单据录入，[增加]，录入收款单的内容，[保存]。
8、修改收款单据
找到1号收款单，[修改]，将金额改为“1500”，[保存]。
9、删除收款单
找到2号收款单，[删除]，[是]。
10、审核本月录入的收款单据 日常处理∣收款单据处理∣收款单据审核，[确认]，双击“选择”栏或[全选]，[审核]，[确认]。
11、核销收款单据
示例3.20：实验十二
应收系统日常业务10、2011年9月23日，核销1号收款单，核销时按“1318.08”核销。
日常处理∣核销处理∣手工核销，客户：上海邦立公司，计算日期：2011-09-30，[确认]。在上半部分的本次结算金额栏录入“1318.08”并回车，在下半部分的本次结算栏的某一行录入“120”，在某一行录入“1198.08”并回车，[保存]。
12、对收款单据进行账务处理 日常处理∣制单处理，结算单制单，[确认]。[全选]，[制单]，选择“凭证类别”，修改制单日期，[保存]。[下张]，修改后[保存]。……
13、填制商业承兑汇票，暂不制单 示例3.22：实验十二
应收系统日常业务813、2011年9月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.345612），面值为7020元，到期日为2011年11月2日。
14、2011年9月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.367809），面值为7020元，到期日为2011年9月23日。
日常处理∣票据管理，[确认]，[增加] 注意：①票据生成的收款单不能进行修改。
②商业承兑汇票不能有承兑银行，银行承兑汇票必须有承兑银行。
14、商业承兑汇票贴现并制单 示例3.23：实验十二
应收系统日常业务15、2011年9月30日，将2011年9月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（№.345612）到银行贴现，贴现率为6%。
在票据管理界面，选中票据，[贴现] 注意：①如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，不能修改；如果贴现净额小于票据余额，系统自动将其差额作为费用，不能修改。
②票据贴现后，将不能再对其进行其他处理。
15、结算商业承兑汇票并制单 当票据到期，持票收款时，执行票据结算。示例3.24：实验十二
应收系统日常业务16、2011年9月23日，将2011年9月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（№.367809）结算。
在票据管理界面，选中票据，[结算] 注意：①结算金额减去利息加上费用的金额要小于等于票据余额，即票据余额+利息-费用≥结算金额。
②票据结算后，不能再进行其他与票据相关的处理。
16、审核收款单
日常处理∣收款单据处理∣收款单据审核，[确认]，[全选]，[审核]，[确认]。
17、制单（结算单制单）日常处理∣制单处理，结算单制单，[确认]，[全选]，[制单]，选择凭证类别，修改制单日期后[保存]；[下张]，修改后[保存]。
18、应收冲应收暂不制单
应收冲应收：将一家客户的应收款转到另一家客户中。
示例3.25：实验十二
应收系统日常业务17、2011年9月30日，经三方同意将9月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。（暂不制单）
日常处理∣转账∣应收冲应收，输入日期“2011-09-30”、转出户“北京天益公司”、转入户“明兴公司”，[过滤]，在某一行“并账金额”栏输入数据“120”，在某一行“并账金额”栏输入数据“608.4”并回车，[确认]，出现“是否立即制单”提示，[否]。
注意：①每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
②每次只能选择一个转入单位。
19、预收冲应收暂不制单
预收冲应收：处理客户的预收款与该客户应收款之间的核销业务。
示例3.26：实验十二
应收系统日常业务18、2011年9月30日，经双方同意，将伟达公司2011年9月22日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。日常处理∣转账∣预收冲应收，在“预收款”页签，先选客户“伟达公司”，[过滤]，再在“转账金额”栏输入“11583”并回车。单击“应收款”页签，[过滤]，在“转账金额”栏输入“11583”并回车。[确认]，[否]。
注意：①每一笔应收款的转账金额不能大于其余额。
②应收款的转账金额合计应该等于预收款的转账金额合计。
20、填制红字应收单并制单
示例3.27：实验十二
应收系统日常业务
19、红字应收单
单据日期：2011-09-30；客户：大地公司；金额：500 制单时，第二行科目：1001 日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，单击“单据名称”的▼，选择“应收单”，单击“方向”的▼，选择“负向”，[确认]。录完红字应收单，[保存]。[审核]，系统提示“是否立即制单”，[是]，生成红字凭证，修改后[保存]。
21、红票对冲并制单
可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据、收款单与付款单之间进行冲抵的操作。两种处理方式：自动对冲和手工对冲。
示例3.28：实验十二
应收系统日常业务20、2011年9月30日，经双方同意，将期初余额中应向大地公司收取的运费500元用红票冲抵。
日常处理∣转账∣红票对冲∣手工对冲，客户：大地公司，[确认]。在“2011-08-22”所填制的其他应收单的对冲金额栏录入“500”，回车，[保存]。
22、制单（转账制单、并账制单）日常处理∣制单处理，转账制单，并账制单，[确认]，[全选]，[制单]，选择凭证类别和制单日期后[保存]；[下张]，修改后[保存]。
23、处理坏账发生业务并制单 示例3.29：实验十二
应收系统日常业务1621、2011年9月24日，将9月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账并制单。
日常处理∣坏账处理∣坏账发生，输入日期“2011-09-24”和客户“明兴公司”，[确认]，在“本次发生坏账金额”栏的某一行录入“608.4”，再在某一行录入“120”，回车，[确认]。出现“是否立即制单”提示，[是]，凭证类别：转账凭证，制单日期：2011.09.24，[保存]。
24、处理坏账收回业务并制单（先做一张收款单）
示例3.30：实验十二
应收系统日常业务1722、2011年9月30日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。
日常处理∣收款单据处理∣收款单据录入，[增加]，录完收款单的内容，[保存]。
日常处理∣坏账处理∣坏账收回，①客户：明兴公司；②日期：2011-09-30；③结算单号：0000000004；[确认]。[是]，凭证类别：收款，制单日期：2011.09.30，[保存]。
25、查询发票
单据查询∣发票查询，单击“发票类型”的▼，选择“销售专用发票”，[确认]。
26、查询结算单
单据查询∣结算单查询，[确认]。
1827、查询并删除9月23日填制的收到明兴公司商业承兑汇票的收款凭证
单据查询∣凭证查询，单击“业务类型”的▼，选择“票据处理制单”，客户：明兴公司，[确认]。单击选中“票据结算”记账凭证，[删除]，系统提示“确定要删除此凭证吗？”，[是]。
28、对全部客户进行包括所有条件的欠款分析
账表管理∣统计分析∣欠款分析，[过滤]
29、查询2011年9月的业务总账 账表管理∣业务账表∣业务总账，[过滤] 30、查询科目余额表账表管理∣科目账查询∣科目余额表，[确认]。
31、取消对大地公司的转账操作 其他处理∣取消操作，①客户：大地公司；②操作类型：转账，[确认]。双击“选择标志”栏，[确认]。
32、将未制单的单据制单
日常处理∣制单处理，票据处理制单，[确认]。[全选]，[制单]，凭证类别：收款；制单日期：2011.09.23，[保存]。
二、知识
1、应收单据审核（1）自动批审
日常处理∣应收单据处理∣应收单据审核，未审核，[批审]。注意：自动批审不包括对现结发票的审核。对现结发票审核只能通过手工审核。
（2）手工审核
日常处理∣应收单据处理∣应收单据审核，未审核，[确认]，双击“选择”栏或[全选]，[审核]。
（3）弃审
日常处理∣应收单据处理∣应收单据审核，已审核，[确认]，双击“选择”栏或[全选]，[弃审]。
2、核销方式
三种：单张核销、自动核销和手工核销。一般用手工核销。
其中自动核销：日常处理∣核销处理∣自动核销。
213、票据管理
票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的收入、结算、贴现、背书、转出、计息等处理都应该在票据管理中进行。
4、计提坏账准备
上机实验采用应收余额百分比法。年末，日常处理∣坏账处理∣计提坏账准备
注意：只能在初始设置中改变计提比率。
5、凭证查询
通过凭证查询可查看、修改、删除、冲销应收系统传到总账系统的凭证。
单据查询∣凭证查询注意：①只有未审核、未经出纳签字的凭证才能删除。
②一张凭证被删除后，它所对应的原始单据可以重新制单。
6、取消操作的类型
取消核销、取消坏账处理、取消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、取消并账等。作业：
一、判断题
1、票据生成的收款单可以被修改。（）
2、商业承兑汇票可以有承兑银行。（）
二、单选题
1、在应收系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件，应单击（）按钮。
A、过滤
B、全选 C、转入户
D、转出户
三、多选题
1、在应收系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（）。
A、取消核销
B、取消记账 C、取消转账
D、取消坏账处理 教材P164的多选题3和4。
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