辽宁省小额贷款公司评级暂行办法_辽宁小额贷款公司
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辽宁省小额贷款公司评级暂行办法
2014-09-12 为引导和鼓励小额贷款公司服务“三农”和小微企业，促进依法守规经营，根据《关于小额贷款公司试点的指导意见》（银监发〔2008〕23号）及省有关文件精神，结合我省小额贷款公司试点工作实际，制定本办法。
一、基本原则
依据“公开、公平、公正”和“定量定性相结合”的原则，对经营期满1年以上的小额贷款公司开展评级工作，结果作为省政府金融办对全省小额贷款公司实施分类管理、给予政策激励，以及向银行业金融机构推荐业务合作资格的依据。评级结果有效期1年。
二、考核指标
评级年度内，小额贷款公司如果出现减分项中的任何行为，则其评级结果不得超过BBB级；如果出现一票否决项中的任何行为，则其评级结果不得超过CCC级。
（一）基本项
1、外部经营环境
外部指标，该指标主要用于评价小额贷款公司业务经营和持续发展能力，从以下2项指标进行考核：
（1）区域经济。选取小额贷款公司所在地级市的GDP值在全省排名进行评价。（2）区域政策。选取小额贷款公司所在地级市出台监管和扶持政策与否进行评价。
2、基本素质与竞争实力
用于评价小额贷款公司的环境适应性、安全性和盈利性，从以下5项指标进行考核：
（1）股权结构及股东背景。选取主发起人背景、主发起人实力、股东信誉和股权结构稳定性4项指标进行评价。
（2）发展战略。选取经营理念与战略目标进行评价。
（3）内部治理结构。选取公司的法人治理结构、组织架构2项指标进行评价。
（4）人力资源。选取高管层素质和从业人员素质2项指标进行评价。
（5）内部管理。选取制度建设完备性、内部控制、资料档案管理、管理信息系统运用4项指标进行评价。
3、贷款业务风险管理
企业内部因素指标。反映小额贷款公司是否具备健全的业务风险管理措施，从以下4项指标进行考核：
（1）贷款分类的落实情况。选取贷款五级分类及损失计提进行评价。
（2）三查制度及执行情况。选取贷前调查、贷时审查、贷后检查3项指标进行评价。
（3）不良贷款情况。选取不良贷款回收进行评价。
（4）信用风险管理情况。选取内部评级体系、授信、利率定价机制3项指标进行评价。
4、经营能力
企业内部因素指标。评价小额贷款公司的业务规模和结构，以及区别于银行业金融机构的业务特点。从以下5项指标进行考核：
（1）资本实力分析。选取实收资本、年资本增长率2项指标进行评价。
（2）实际运营年限。
（3）贷款类型。选取信用贷款占比进行评价，信用贷款占比指当年累计信用贷款额与当年累计贷款额的比率。
（4）贷款业务期限构成。选取3-6个月贷款占比进行评价，指当年3-6个月累计贷款额与当年累计贷款额的比率。
（5）贷款业务增长率。指当年累计贷款额与上年累计贷款额之间差额，除以上年累计贷款额的比率。
5、贷款资产质量
企业内部因素指标。评价小额贷款公司经营风险的核心内容。从以下6项指标进行考核：
（1）贷款逾期率。指期末逾期贷款余额与期末贷款余额的比率。
（2）拨备覆盖率。指当年计提的贷款损失准备金与当年不良贷款余额的比率。
（3）贷款损失率。指当年实际发生坏账损失额与年末贷款余额的比率。
（4）贷款损失准备充足率。指当年实际计提贷款损失准备与当年应提贷款损失准备的比率。
（5）单一行业贷款占比。指当年最大贷款投放行业累计贷款额与当年累计贷款额之比。
（6）前十大客户贷款占比。指当年最大十家客户累计贷款额与当年累计贷款额之比。
6、财务分析
企业内部因素指标。评价小额贷款公司是否依法守规进行财务核算，以及盈利能力和偿债能力。从以下3项指标进行考核：
（1）财务数据质量。选取小额贷款公司每年的年度财务报表是否经有资质的会计师事物所审计进行评价。
（2）盈利能力。选取净资产收益率、营业收入增长率、成本收入比3项指标进行评价。
①净资产收益率。指本期净利润与期初所有者权益余额加期末所有者权益余额平均数的比率。
②营业收入增长率。指期末营业收入与期初营业收入之间差额，除以期初营业收入的比率。
③成本收入比。指本期业务及管理费与本期营业收入之比。
（3）流动性。选取流动比率进行评价。指当年流动资产总额与当年流动负债总额之比。
（二）加分项
该项指标是在基本项评分的基础上，针对部分小额贷款公司的优点和特色加分。
1、年内获得县（区）级以上政府部门的表彰奖励；
2、支持公益事业发展或帮贫扶弱有突出贡献的；
3、年内足额纳税；
4、“三农”贷款累计发生额占当年全部贷款累计发生额比例不低于50%，且“三农”贷款平均利率不高于人民银行公布的同期贷款基准利率2倍；
5、获得政府部门、银行等金融机构业务支持。
（三）减分项
该项指标是在基本项评分的基础上，针对部分小额贷款公司的违规经营行为减分，但最终评级结果不得超过BBB级。
1、超出省政府金融办批准的业务品种经营；
2、单一客户贷款余额超过资本净额的5%，或单一集团客户授信（贷款）余额超过资本净额的20%；
3、违反利率管理规定；
4、违反资金来源规定；
5、擅自跨市（地级市）经营；
6、向股东及其关联方发放贷款；
7、贷款的发放和回收大量使用现金交易，或存在账外经营的情况；
8、其他经主管部门认定的违规行为。
（四）一票否决项
小额贷款公司在经营活动中出现下述情形之一，则最终评级结果不得超过CCC级。
1、非法集资或变相吸收公众存款；
2、抽逃注册资本的；
3、使用非法手段催债，并造成严重后果的；
4、洗钱；
5、其他经有权部门认定有违法行为的。
三、级别的含义
考核评级等级分三类九级，即规范类，包括AAA级（90分以上）、AA级（80分至89分）和A级（70分至79分）三个级别；问题类，包括BBB级（60分至69分）、BB级（50分至59分）和B级（40分至49分）三个级别；风险类，包括CCC级（30分至39分）、CC级（20分至29分）和C级（20分以下）三个级别。其中AAA级和AA级为优秀级、A级为良好级、BBB级为及格级、BB级（含）以下为不及格级。级别涵义如下：
AAA 级：公司依法守规经营，有较强的风险控制和持续发展能力，是本行业中特色经营的典范，具有较高的行业发展引领作用。
AA级：公司依法守规经营，有较强的风险控制和持续发展能力，具备一定经营特色，对全行业发展有一定的引领作用。
A级：公司依法守规经营，有一定的风险控制和持续发展能力。
BBB级：公司依法开展经营活动，无严重违规经营行为，有一定的风险控制和持续发展能力，公司稍作整改即可达到规范类。
BB级：公司依法开展经营活动，存在违规经营行为，风险控制和持续发展能力不强。
B级：公司依法开展经营活动，违规经营现象严重，风险控制和持续发展能力弱，经营活动出现一定问题。
CCC级：违规经营行为严重，风险控制能力极弱，公司的经营活动和持续发展方面均出现严重问题。
CC级：违规经营行为严重，或存在违法行为，无风险控制能力，公司经营活动不连续并出现较严重问题，没有持续发展能力。
C级：违规经营行为严重，或存在违法行为，无风险控制能力，公司经营活动中断，没有持续发展能力。
四、其它
1、考核评级等级在BB级（含）以上的级别可用“－”和“+”进行微调定义，（例如：50—53分为BB－级，54—56分为BB级，57—59分为BB+级，依此类推）。
2、省政府金融办负责本办法的组织实施，并拥有最终解释权。
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