金融危机背景下我国商业银行职务犯罪的预防_商业银行防范金融犯罪
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金融危机背景下我国商业银行职务犯罪的预防
宁波银行苏州分行 陆玲玲
“权力导致腐败，绝对权力绝对导致腐败”，这句名言意味着当权力缺乏约束时就存在被滥用的风险。在我国商业银行中，无论是高管人员还是普通员工，都拥有较大的权力和权力异化的便利，从而导致商业银行职务犯罪频发、高发。中国银监会主席刘明康先生曾在一次报告中指出，在金融案件中职务犯罪的比率高达80%。商业银行是现代经济的核心，是经营货币和信用的企业，其特殊性决定了商业银行职务犯罪的危害性和严重性。商业银行职务犯罪表面造成的只是银行财产的损失、国家资产的流失，但深层次会损害金融信用，甚至引发信用危机。
预防职务犯罪是一个历史性、全球性的话题，但在全球金融危机阴影笼罩下的今天，在经济高速发展的中国，更是显得迫切和重要。由次贷危机演变成的金融危机，从2007年爆发至今历时四年多，由此产生的剧烈震荡影响我国经济的各个层面。在这次危机中首当其冲的就是银行业，主要表现在：我国银行业经营亏损面增加、资产质量下降、股权结构发生变化、潜在风险增加。此次金融危机也给我国商业银行敲响了警钟，银行风险除了来自信用风险和市场风险，也来自于由于操作不当或者越权操作等引起的操作风险，其中就包括由职务犯罪引发的风险。目前中美经济都出现了程度不同但又明显的经济回暖现象，世界经济开始步入“后危机时代”。这是一个充满机遇和挑战的时期，预防职务 1 犯罪做得是否到位，会使商业银行要么走向深渊，要么在日趋白热化的竞争中稳步前进。所以在金融危机背景下，我国商业银行预防职务犯罪任重而道远。
一、商业银行职务犯罪的定义及特点
（一）商业银行职务犯罪的概念
商业银行职务犯罪是职务犯罪的一种特殊形态，因而商业银行职务犯罪首先具有职务犯罪的基本特征。根据我国法律规定，职务犯罪是指国家机关、事业单位、企业及其他社会团体中的工作人员利用职务上的便利，滥用职权、玩忽职守、对工作不负责、不履行职责，致使国家、集体以及人民的利益遭受损失，依照刑法应当受到刑罚处罚的犯罪行为的总称。
商业银行作为经营货币的特殊企业，它是社会中最重要的金融中介。在商业银行中领导拥有较高的权力，普通员工拥有较大的权限，因此商业银行职务犯罪又有着和其他行业职务犯罪不一样的特性，即广泛性和高风险性。商业银行职务犯罪是商业银行中掌握权利的工作人员利用工作中的便利、职务上的权限，在资金运作或管理中贪污受贿、挪用资金、侵占他人财产、进行钱权交易等违法活动，或者玩忽职守、放弃职责、进行其他渎职活动，致使国家资产流失、社会公众利益遭受损失，依法应当受到刑罚处罚的犯罪行为。
（二）当前商业银行职务犯罪的特点
1、高管人员犯罪率居高不下，基层人员犯罪率有所上升 商业银行的高管人员位高权重，往往掌握着银行人力、物力、财力方面的大权，他们拥有独断专行、为所欲为的便利。近年来商业银行中不断有高层人员因贪污、受贿、挪用公款、非法侵占而落马。王雪冰（原中国银行、中国建设银行行长）、朱小华（中国光大集团总公司前董事长兼总经理）、刘金宝（原中银香港总裁）等都集中说明了这一点。同时，在商业银行的一些基层单位及部门中，如：采购、人事、基建、营业、财务、风险等，很多员工都是直接与钱打交道，有很大的操作权限，当面对巨大诱惑不能把持时，违规操作产生腐败。如中国银行大连分行营业部员工翟昌平利用职务之便挪用银行资金600万美元用于赌博和挥霍。
2、商业银行职务犯罪行为的巨大危害性
一方面，商业银行职务犯罪的涉案金额动辄就是几百万、几千万以上，而且犯罪分子为了满足自己的私欲，将犯罪所得用于个人和家庭的高消费、娱乐活动，甚至是赌博、嫖娼等非法活动，致使违法所得无法收回，给银行、国家造成巨大的财产损失。另一方面，商业银行是负债经营的，主要资金来自于公众存款。商业银行职务犯罪一经曝光，公众就会对银行产生不信任感，由此就会产生信用危机、挤兑等现象，给社会带来不安定因素。
3、商业银行职务犯罪呈现低龄化趋势
以往，商业银行职务犯罪更多地发生在五六十多岁，即将退休的员工或干部身上。对这些人来讲，“权力不用，过期作废”，所以，很多人思想发生了偏差，在即将离开自己的岗位时利用职权伺机大捞一把。针对这一现象，国家加大了对准退休人员的查处力度。随后，一些三十五岁至四十岁之间的人员职务犯罪的比率不断攀升，这些人员风华正茂，雄心勃勃，利用职务之便以钱换权、大肆贪污受贿。现在，一些二十多岁的年轻员工，刚刚走出校门，踏上工作岗位，由于受到外面物质世界的各种诱惑，心理不平衡，开始无视国家法纪、滥用职权、贪污受贿，以满足一己私欲。
二、商业银行职务犯罪的成因分析
在现代社会中，人们的一举一动都会受到政治、经济、文化、宗教、伦理等各方面的影响。商业银行职务犯罪的原因应该是多种多样，也是因人而异的。本文从心理学、经济学以及制度三个方面探讨商业银行职务犯罪形成的原因。
（一）商业银行职务犯罪的心理学分析
需要是人的行为的原动力，对人的需要进行研究是对人的行为进行研究的起点。马斯洛的需求层次理论将人的需求划分为五个层次，即：生理需要、安全需要、社交的需要、尊重与自我尊重的需要以及自我实现的需要。这些需要是客观存在的，并会受到人的社会角色、文化、伦理等的影响，在某个时点有不一样的表现。在现代社会，人们发现通过金钱能满足自己的很多需求，从而很多人看到了金钱的巨大威力，也对金钱产生了欲罢不能的强烈渴望。在银行工作的员工有很多机会接触高官富豪，可能会对他们奢华的物质生活产生羡慕，同时又时刻都面对着金钱唾手可得的巨大的诱惑，人生观、价值观容易发生偏离。
另外，人性本身也存在一些缺陷，荀子认为“目好色，耳好声，口好味，骨体肤理好愉佚，是皆生于人之性情者也”，即认为人的本性是恶的，需要去规范人们的行为。当人们追求需求的满足，追求利润最大化时，其理性往往是有限的。一旦缺乏法律、道德、制度的规范，就有可能成为滋生职务犯罪的主观动因。
（二）商业银行职务犯罪的经济学分析
美国著名经济学家加里〃S〃贝克提出了犯罪经济学的成本与收益理论，他认为：当一个人从事违法犯罪行为的预期效用超过将时间及资源用于从事其他活动所带来的效用时，此人便会从事违法犯罪行为。因此，一些人犯罪不在于他们的基本动机与别人有什么不同，而在于他们的利益同成本之间存在的差异。这里的成本包括直接成本、机会成本和惩罚成本。
首先，对于商业银行的从业人员来讲，手中拥有一定的权力或权限，加之对权力的各种约束力度不大、存在漏洞，所以商业银行职务犯罪投入的直接成本较低，甚至为零。其次，商业银行职务犯罪的机会成本与犯罪人员的学历、收入、年龄、发展相关，成正比关系。而商业银行工作人员与其他行业人员相比在学历、能力方面水平都比较高，所以商业银行职务犯罪人员的机会成本比较高。最后，惩罚成本是一种预期成本，与犯罪行为败露的几率和接受惩罚的损失有关。对于商业银行职务犯罪人员来讲，在犯罪的时候就存有侥幸心理，认为事情败露的几率不大或者为零，从而自认为不存在惩罚成本。综上所述，商业银行职务犯罪人员的犯罪成本很低，但是其收益却极大，一般涉案金额高达几百、几千万，甚至上亿，从而使很多人铤而走险，走上职务犯罪道路。
对商业银行职务犯罪进行经济学分析的另一个视角就是权力寻租。当某种社会资源越稀缺，就越容易产生寻租的可能。资金是经济社会的稀缺资源，而商业银行拥有对资金的配臵权，商业银行的从业人员集操作权、监督权于一身，在利益的诱惑下，为他人提供便利，收受好处。
（三）商业银行职务犯罪的制度分析
1、内部控制制度薄弱
一些商业银行的内部控制意识比较薄弱，管理松弛。在业务监督方面偏重于常规检查，而忽视了对重要岗位、重要环节的合规监管及风险控制，甚至存在违规操作信贷业务等漏洞，导致职务犯罪的发生。而一些制定了内部控制制度的银行，执行不严，形同虚设，上下级、员工之间缺乏相互监督的制约体系，使犯罪分子有机可趁。
2、用人机制不完善
近几年，商业银行快速发展，许多股份制银行和城市商业银行大量开立分支行，抢占地盘。在扩张过程中需要大量的人才，很多商业银行在招人过程中重才缺德、重业务表现轻思想素质，致使一些政治素质差、立场不坚定的人混进了商业银行的队伍，为商业银行职务犯罪埋下隐患。
另外，我国商业银行的干部选拔机制还未做到真正的公正、公开、公平，在人才选拔方面也未建立起科学的考核制度，致使一些道德素质差、法律意识淡薄的人进入领导岗位，为其进行职务犯罪提供了可趁之机。
三、商业银行预防职务犯罪的对策建议
（一）防患未然，教育先行
对员工进行思想政治教育，有助于员工树立正确的人生观、世界观和价值观，是预防职务犯罪最坚固的堤坝。同时也要强化法规法纪教育,增强商业银行工作人员的法制观念,做到警钟常鸣。首先，商业银行应该重视对员工的思想教育，各级领导定期与下属员工进行谈话，了解员工的思想动态。其次，商业银行通过举办各种培训课程，给员工灌输反腐倡廉的思想。培训的形式可以多样化，比如观看有关职务犯罪的录像、学习真人案例、写读书报告。为提高员工学习的积极性，可以将参加课程并且获得学分作为对员工进行考核的一项标准。
（二）信息透明，加大监督
商业银行应该定期公布自己的财务报表，对内部重大事项进行公示，主动接受社会的监督。在全社会开展金融知识和风险意识的宣传与教育，增强公众的风险意识和监督自觉，让普通群众成为商业银行最直接的监督者。权力机关应该增强对商业银行监督的主动性，定期或不定期对商业银行进行抽查和审计，及时发现问题，预防犯罪。同时可以开设举报平台，接受来自群众的举报。舆论媒体如电视、网络、报纸等应该遵守媒体人的职业道德，不畏强权报道真实事件，利用自身的职业敏感度挖掘深度和广度，了解现象背后的本质。各方力量共同对商业银行进行监督，汇聚成一股合力，可以有效制止职务犯罪的发生。
（三）完善机制，加强内控
商业银行首先应该健全组织结构，完善现代公司治理制度。商业银行应该引入高级管理者，实现经营权与所有权的两权分离。董事会要相对独立，并且对股东会负责。监事会不能只是摆设，而要真正发挥其作用。其次，商业银行应该对重要部门和主要环节加强监督，提高合规意识。如对重要岗位、敏感部门设定最长任职年限，重要岗位的工作人员一定要实行轮岗制度，完善对银行的重要凭证和物件的保管制度，健全授信审批制度。第三，商业银行内部的监察部门应该发挥其作用，对员工进行定期或不定期的排查。深入了解员工的日常行为，将员工参与社会借贷、对外进行担保、频繁出入高档娱乐场所等行为纳入严格管理。并且与在日常工作中与公司、运营、风险、人力等部门联合起来对员工进行检查、监督和管理。最后，在商业银行内部实行360度监督。即所有人都会受到来自于上司、同事、下属还有客户的监督，设立举报信箱和网络举报平台，时刻提醒员工处于一个巨大的监视网下，使员工自觉远离职务犯罪。
（四）公平选拔，科学考核
商业银行在人才选拔上一定要“以人为本，任人唯贤”，建立健全用人机制。即使在业务迅速扩张，人才异常紧缺的情形下也要把好用人关，即选拔的人才必须同时具备道德素质、法律素质和业务素质。对不符合标准的人员拒绝录用，尤其是因违规违纪被其他商业银行开除的人员一律不得录用。在招聘人员的时候，应该建立一套科学的流程，让所有具备资格的人在公开、公平的基础上竞争，择优录用。在晋升人员的时候，建立科学的考核体系，公开竞聘，民主评议。有关人员在任职前应该进行公示，建立相关平台接受其他员工和社会公众的意见；在任职期间推行试用期制度，在试用期结束后接受其上司、同事、下属等的无记名投票，体现群众意志。
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