第四部分 退(免)税有关证明电子申报_免税证明申请报告
第四部分 退(免)税有关证明电子申报由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“免税证明申请报告”。
第四部分、出口退（免）税相关证明办理流程
目录：
一、单证申报数据录入„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1-4
二、设置单证申报标志„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4-6
三、打印单证申请表„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6
四、生成单证申报数据„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6-7
五、撤销单证已申报数据„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7-8
生产企业出口退（免）税办税指南
出口货物退（免）税证明管理是指由于出口货物税收管理的需要，出口企业需要办理一些与出口货物退（免）税有关的单证、证明，或出口企业遗失了某些退（免）税凭证，向税务机关申请补办。生产企业出口退（免）税业务的有关证明包括《代理出口货物证明》、《代理出口未退税证明》、《出口货物退运已办结税务证明》、《关于申请出具（补办报关单）证明的报告》等。
申报系统具有录入单证申请报告的功能，企业将申请开具单证的申请报告录入申报系统，经检查无误后生成单证申报数据报送到税务机关，税务机关凭申请报告并核实其他凭证为企业出具各种单证。
系统中可通过两种方式进行单证申报操作：
a、通过软件的主菜单进行单证明细数据采集、设置单证申报标志、打印单证申请表、生成单证申报数据等。
b、如果企业刚接触软件或对相关操作不是很熟悉可通过“单证申报向导”一步步完成单证申报。
下面以办理《出口货物退运已办结税务证明》为例，对流程进行介绍：
一、单证申报数据录入
主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集——免抵退税单证申报录入”（单证
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申报向导为第一步，如图1）
图1 找到相应的证明申请表，打开该窗口。点击“增加”键激活编辑窗口，根据退运出口货物报关单的内容录入数据，如（图2）。
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图2 数据项目说明：
【所属期】申报所属期，4位年份+2位月份，如200501；
【序号】同一所属期退运已办结税务证明申请的申报序号，4位流水号，如0001、0002„„„；
【编号】6位所属期+4位流水号，如2005010001。注意：若一份证明包含多条 记录，则这些记录的编号应保持唯一（自动生成）；
【出口岸关别码】办理退运海关的关别代码； 【海关关别名称】办理退运海关的名称（自动生成）； 【出口报关单号】申报退税的退运出口货物报关单号； 【出口日期】申报退税的退运出口货物报关单的出口日期； 【核销单号】退运货物的原核销单号； 【出口发票号】退运货物的原发票号；
【商品代码】退运货物的原申报退税商品代码；
【商品名称】退运货物的原申报退税商品名称（自动生成）；
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【计量单位】原申报退税商品单位（自动生成）； 【出口数量】退运货物的原申报退税时实际出口数量； 【退运数量】实际退运货物的数量；
【退货计税金额】实际退运货物的实际金额； 【原退税率】退运货物申报退税时的退税率；
【免抵退税额】退运货物的原申报退税时实际免抵退税额，为原出口金额×原退 税率（自动生成）；
【已冲减免抵退】退运货物已冲减免抵退税额；
【冲减所属期】退运货物的冲减所属期，4位年份+2位月份，如200501„„； 【已补增值税】退运货物已补增值税额； 【缴款书号码】专用税票号；
【入库日期】入库年4位年份+2位月份+2位日期，如20050101„„； 【申报标志】空：未申报；1：待申报；R：已申报；
录入完上述各项内容后，按“保存”键进行保存，即可完成《退运已办结税务证明申请》的数据采集工作。
二、设置单证申报标志
在进行单证申报之前，需将本次申报数据设置申报标志，使申报标志为“1”，这一步必须做，系统根据申报标志生成本次申报数据。系统中的各种单证设置申报标志的操作方法相同。
主菜单的操作步骤为：选择“免抵退税申报——设置单证申报标志”（单证申报向导为第二步，如图3）。
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图3 找到相应的证明申请表，选择该条记录，点击“设置标志”按钮，如图4。
图4
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选择“设置单证申报标志”，记录操作范围是“当前记录”，企业若需要申报的记录较多，可选择“当前筛选条件下所有记录”，点击“确定”按钮，在“申报标志”中会出现“1”，表示待申报。
若企业对于已设置申报标志的记录暂不申报，可点击“设置标志”，选择“取消单证申报标志”，设置完后，点击“退出”按钮，系统会出现提示信息窗口，点击“确定”。
三、打印单证申请表
打印需要向税务机关报送的各种单证申请表。该打印功能为固定内容和格式的报表打印，进入“免抵退税申报”—“打印单证申报表”（单证申报向导为第三步，如图5）。
图5 选择需要打印的证明申请表后，输入所属期，打印前选择“报表设置”功能，进行打印设置。我局要求企业提交的所有证明的申请表使用A3纸张类型。
四、生成单证申报数据
主菜单的操作步骤为：选择“免抵退税申报”—“生成单证申报数据”（单证申
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报向导为第四步，如图6）。
图6 确认申报所属期，点击“确定”。
在数据申报列表中显示企业当期所申报的记录个数，确认无误后，点击“是”，显示输入单证申报数据的存放路径，如“A: 200701单证申报”。企业将所申报的数据存放到软盘，点击“确定”，系统自动会将所录入的单证申报数据存放到软盘中。数据存放完毕后，点击“关闭”，企业将软盘、打印的报表送交退税机关审核。
五、撤销单证已申报数据
企业若要修改已生成申报的数据必须先撤销申报，首先选择记录的操作范围，然后选择撤销单证申报标志。
以下情况应执行此功能：
1、生成申报数据后，发现录入的数据有错误，需要进行修改；
2、生成申报数据后，若又输入了新的数据，执行此功能。
当企业发现所申报的数据有误，并且已生成到软盘，要撤销所申报的数据，点击菜单栏中“申报数据处理—撤销单证已申报数据”（单证申报向导为第五步，如图7）。
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图7 选择相应的单证及记录，点击“撤销申报”按钮，选择“撤销单证已申报标志”，点击“确定”，该条记录的申报标志变为空，企业可对该条记录重新进行申报。
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