关于编制区级部门预算(草案)的 新乡市人民_部门预算表编制
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新乡市卫滨区财政局
卫滨财字„2009‟128号
卫滨区财政局
关于编制2010年区级财政预算（草案）的通
知
区直各部门: 按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》以及《河南省预算监督条例》等有关规定，根据区委、区政府《关于进一步规范和完善财政管理体制工作的意见》,现就编制2010年区级部门预算(草案)的有关问题通知如下:
一、指导思想和编制原则
2010年区级财政预算编制的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十七次全
（三）综合预算原则。加强和规范预算管理，提高预算编制的完整性和规范性,统筹安排一般预算资金、政府性基金和纳入财政专户管理的行政事业性收费、其他收入等各项财政资金,提高预算编制的完整性和规范性；
（四）科学规范原则。进一步科学、规范地划分基本支出和项目支出，保障部门基本支出的合理需要。基本支出预算按定额安排，项目支出根据上级和区委区政府工作实际，全区统筹安排；
（五）从严从紧原则。按照厉行节约的要求，严格控制一般性支出，大力压缩会议、接待、车辆购置及运行、出国团组等项支出，降低行政成本，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益。
（六）全面完整原则。在编制区级部门预算的同时，对区级政府采购预算进行同步编制，所有使用财政性资金及其他配套资金采购货物、工程和服务的支出都必须编制政府采购预算。未列入政府采购预算的项目，不得组织政府采购活动，财政不予支付资金。全面反映区级财政资金收支状况。
（七）国有资产合理配置和有效利用原则。在编制区级部门预算的同时，同步编制行政事业单位资产购置预算，建立资产管理与预算有机结合机制，实行资产管理的合理配置和有效利用。
（八）公开、公平、公正原则。定员定额核定部门基本支出预算，按工作量分配财力，有效解决人浮于事等问题，保证各部门急事要事支出。
二、编制办法
（一）收入预算的编制
按收入来源，将单位收入划分为：
1、一般预算拨款。包括正常预算拨款、缴入国库的行政性收
数和国家、省、市、区有关工资、绩效工资、津贴补贴、住房补贴等标准据实编列。
①行政机关及参照公务员管理工资及津贴补贴按2009年11月份工资表计算编列。
②全供事业单位在职人员（不含义务教育阶段教师）工资津贴补贴按2009年11月工资表编列（含从2008年10月1日起执行的人均预增300元标准）；
③义务教育阶段教师岗位工资、薪级工资、工资标准提高10%部分、特殊岗位津贴补贴及绩效工资按人事局核定2009年11月份标准计算编列。
④财政全供单位（不含义务教育阶段教师）年终奖励一个月工资，根据2009年11月份工资表计算编列。即：机关公务员为职务工资、级别工资两项之和；机关工人为岗位工资、技术等级工资之和；事业单位人员为岗位工资、薪级工资和教护工资标准提高10%部分之和；工资为套改人员，按2009年预算编制规定口径填列。按照国家有关规定，义务教育阶段教师实施绩效工资后，年终奖励一个月工资纳入绩效工资，不再单独编列。
⑤财政全供单位部分离休人员增发的生活补贴按照《国务院关于老干部离职休养制度的几项规定的通知》（国发[1982]62号）的规定，参加革命工作在1937年7月6日以前的，年增发2个月工资（指本人基本离休费，不含护理费及各项补贴，下同）；1937年7月7日至1942年12月31日，增发1.5个月工资；1943年1月1日至1945年9月2日，增发1个月工资计算编列；
（2）按政策规定，以个人工资为基础计算安排的个人部分。①住房公积金。按财政供给的在职人员工资总额(不含福利费
有关证明材料；
（3）电话费
办公电话月标准35元/人据实编列。（4）工会经费根据我区财力情况安排解决。（5）离休公用支出包括离休人员公用经费、特需费。①行政及全供事业单位离休人员公用经费定额按照市委组织部、老干部局、市人事局、市财政局新老„1991‟62号文件规定编列（全供事业单位不按技术等级职称，按照行政级别核定）。人年标准为：地厅级450元、县处级350元、科级及以下280元；
②离休人员特需费用按照省委组织部、人事厅、财政厅及劳动和社会保障厅《关于转发调整离休干部特需经费标准的通知》（豫人„2002‟60号）文件规定按人年500元编列。
上述公用经费，对办事处及自收自支事业单位财政不予负担。办事处及自收自支事业单位参照上述标准用专项收入、纳入预算行政性收费、纳入预算基金收入及预算内、外财政补助收入拨款安排。
2.专项支出
（1）综合业务费。主要用于部门职能范围内的、上级主管部门部署的以及区委区政府安排的各项业务工作。
（2）项目支出
项目支出是指综合业务费以外的其他专项支出。
1、2010年项目预算安排顺序为：
①足额安排支农、教育、科技等法定支出。支农、教育按照不低于当年经常性收入增长比例安排，科技按照当年支出的1.1%比例和不低于当年经常性收入增长比例安排；
严禁漏报、瞒报，如发现有漏报、瞒报将视作“小金库”处理。科学预测新增资产，新增资产按表格格式填报。
三、编报程序
2010年区本级预算按照新的政府收支分类科目进行编制，编制程序为“两上两下”。在部门预算编制中，预算部门、单位要按照指定的格式完成数据录入工作，形成部门预算的业务数据。
各单位按上述原则和方法，编制单位综合财务收支计划，送区财政局主管业务科室审核汇总，其中政府采购预算经业务科室初审后送政府采购管理办公室审核。
区财政局对各部门编报的综合财务收支计划审核汇总，根据财力状况进行综合平衡，并与各部门沟通完善后，编制2010年区级收支预算（草案）和部门预算（草案），报政府办公会研究审定后，提请区人大审查批准。
区财政局在区人大审查批准之日起一个月内，将部门预算批复各部门和单位。
四、编制时间安排
为保证部门预算编制工作的顺利进行，对2010年部门预算编报时间规定如下：
（一）2009年11月20日前，区财政局下发部门预算基础数据申报表格；
（二）2009年12月10日前，各预算单位根据预算编制原则和部门预算的要求报送部门预算数据，同时报送项目申报文本和项目排序建议至区财政局审核；
（三）2009年12月31日前，区财政局审核、汇总和综合平衡后，提出2010年区级预算安排计划，并将该计划下发至各部门。
各单位要将本单位截止上年年底专项结余资金当年使用情况、预计结转下年安排使用计划，以及拟统筹动用本部门净结余资金安排下年度有关项目支出预算情况，随部门预算报送区财政局；对于项目支出结余，原则上按原批准的项目使用，原项目因故不再实施或项目实施后仍有结余的（包括部门预算中政府采购结余资金），统筹用于当年区委、区政府新安排的项目。
（三）集中资金保证重点支出。
各部门、各单位在安排事业发展支出时，要按照建设节约型社会的要求，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统，压缩一般性支出，保证区委、区政府重点工作需要。2010年区政府将组织有关部门对专项资金使用情况进行专项检查，对截留、坐支、挪用等问题，按有关规定严肃处理。
（四）坚持收支两条线，统筹安排财政资金。
各部门、各单位要加强对行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入的管理，做到应收尽收；科学、准确编制纳入财政管理的非税收入项目的支出预算，切实提高资金使用效益。2010年，对非税收入实行“核定基数，按比例调控，短收扣减经费”的政策，为维护预算的严肃性，年度预算执行中，除重大政策性因素外，对纳入财政管理的非税收入超收部分，当年不再安排支出，一律结转下年使用；当年短收的，在调减其当年支出预算的同时,对短收部分按调控比例相应扣减下年支出预算。
（五）加强组织领导，及时汇总编报。
各主管部门要加强对单位预算编制工作的组织领导，预算报表之间的有关数据要准确无误。部门预算要附编报说明，同时附送有关文件和资料依据（如工资表、专项支出文件依据、区控办
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