金融学曹龙骐第 12 章 信托与租赁_金融学曹龙骐第一章
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第 12 章 信托与租赁
一、名词解释
1、信托
2、信托行为
3、信托主体
4、信托客体
5、尤斯制度
6、资金信托
7、财产信托
8、公益信托
9、投资基金信托
10、契约式基金
11、租赁
12、转租赁
13、回租赁
14、融资租赁
15、经营性租赁
16、杠杆租赁
17、租金
18、租赁合同
二、填空题．信托的本质是一种__________。．__________与银行业、证券业、保险业共同构成一国金融体系。．__________是提出信托要求，并让他人遵从一定的目的对信托财产加以管理和处理的人。．__________的行为是信托关系中的关键。5 ．受益人最主要的权利是__________。．信托财产通常具有转让性、__________、有限性和有效性等特性。7 ．信托报酬一般以__________的方式收取。
8． 信托业务的意旨主体是__________人，通常也由其承担业务决策风险。．信托的发展经历了从一般民事信托、到、__________到现代金融信托的漫长历史过程。10 ．最早将信托行为作为一种事业经营，并以公司组织形式大规模开展的国家是__________。．信托的__________职能体现在一切信托业务中。．“年金信托”业务主要体现的是信托的__________v职能。13 ．信托类业务可分为资金信托和__________。14 ．资金信托在日本称为__________。．我国信托机构主要经营、__________和__________等投资银行业务。．基金管理公司可连续发行新的受益凭证，投资者可随时认购或赎回基金单位的基金是__________。．在租赁业务中，__________拥有租赁物件的所有权。．租赁体制的演变大致可划分为__________、__________和__________三个发展阶段。19 ．最早的融资租赁业务和融资租赁机构出现在 20 世纪 50 年代的__________国。20 ．租赁期满后，承租人一般对设备有__________、__________和__________三种选择。21 ．从出租人出资比例的角度可将租赁划分为__________和__________。22 ．经营性租赁实际上是一种由__________承担租赁投资风险的融资租赁形式。23 ．在美国，__________的出租人有资格获得加速折旧及投资减税等税收优惠。24 ．融资租赁合同由__________合同和__________合同组成。25 ．融资租赁合同中，__________是主合同，__________是辅合同。．租金的构成要素包括租__________，__________和__________三大部分。27 ．租赁业务中的金融风险包括__________和__________。28 ．我国的 《信托法》颁布实施于__________年。29．信托投资公司的注册资本不得低于人民币__________。30．我国最早设立的融资租赁公司是__________。
三、判断并改错．信托报酬是指收益人所取得的信托收益。． 信托关系是指委托人、受托人和受益人围绕信托财产而产生的多边信用关系。3． 信托受益权可以买卖、抵押、赠送和继承。
4．法律上对信托受益人没有资格限定，甚至是 非特定的或尚未出生的人也可以充当受益人。
5．信托 的本质体现的是一种以信任为基础，以财产为中心，以委托为方式的信用制度。6 ．金融信托是在 20 世纪初的美国最早出现的。．信托财务管理职能作用发挥的大小，视该国对信托业务的认识和利用程度高低而定。8 ．一国公益信托业务越发达，则该国信托的社会福利职能也就体现得越突出。9． 日本信托业务主要集中于大的商业银行办理。10． 我国信托业务的恢复，是从法人信托业务开始的。
11． 在代理业务中，信托机构通常不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分配，只收取代理手续费。． 我国的信托机构目前只开展封闭式基金信托业务。13 ． 开放型基金和封闭型基金的股票都可以挂牌上市流通。．信托机构作为基金管理人 只负责基金的投资营运和操作管理，并不实际经手基金资产。．信托机构在开展投行业务时，只是提供金融中介服务，赚取佣金收入。16 ．现代租赁是融资与融物相结合，以融资为目的租赁。17 ．部分融资租赁业务中只存在出租人和承租人两个当事人。18 ．融资租赁期限必须严格按照设备的使用寿命来确定。19 ．开展回租赁业务有助于改善承租企业的资产负债结构。．在经营性租赁中，通常由承租人承担设备缺陷、技术落后等风险。21 ．在节税式租赁中承租人可将所付租金从应纳税所得中扣除。22 ．杠杆租赁中的出租人从金融机构处获得的是无追索权的贷款。．融资租赁业务中的购买合同是由出租人和供货人洽谈订立的，无须承租人的参与。24 ．租赁资产的购置成本是指租赁机构购买的租赁设备的市场价格。．我国租赁公司可利用信托方式，通过发售公众资金信托受益凭证筹措租赁业务资金。26 ．无论采用什么计算方法，同一笔租赁业务的租金总额都是相同的。27 ．租赁可以使企业的流动比率和负债比率保持不变。．出租方在不影响承租人根据租赁合同享有各种合法权益的前提下，有权将租赁债权转让给第三方。．为防范汇率风险，对租赁公司来说，出口争取用软币计价，进口争取用硬币计价。30 ．美国是近年来租赁贸易额最高的国家。
四、单项选择题
1．下列有关信托财产独立性的说法哪一种是不正确的（）。A ．信托财产不属于受托人的破产财产； B ．信托财产不属于受托人的遗产； C ．信托财产不属于受托人的固有财产；
D ．受托人可以用其固有财产同信托财产进行交换； 2．在信托中关于请求报酬的权利是针对（）而言的。A ．委托人 B ．受托人 C ．受益人 D ．管理人
3．信托投资公司接受的信托资金总余额不得超过注册资本金的（）。A ． 2倍 B ． 3倍 C ． 5倍 D ． 10倍
4．我国的《信托法》颁布实施于（）。A ． 1999年 B ． 2000年 C ． 2001年 D ． 2002年
5．下列关于信托目的说法中不正确的是（）。A ． 由委托人提出并在信托合同中加以确定； B ． 是受托人必须要实现的目的；
C ． 不同 委托人提供的信托财产相同，但所要达到的信托目可以多种多样； D ． 信托目的必须合法合规。
6． “尤斯制度”作为一种早期的信托业务制度，出现在 13 世纪的（）国。A ．日本 B ．美国 C ．英国 D ．德国
7． 下列不能充当受托人的是（）。A ．公益基金组织 B ．个人 C ．外国人 D ．临时社团
8．下列能够体现信托社会福利职能的业务是（）。A ．公益信托 B ．投资基金信托 C ．监护信托 D ．贷款信托
9．信托投资公司的注册资本不得低于人民币（）。A ． 1亿元 B ． 2亿元 C ． 3亿元 D ． 5亿元
10．金融信托最首要、最基本的职能是（）。A ．集合理财职能 B ． 财务管理职能 C ．融通资金职能 D ． 专业投资职能 11．金融信托最早出现在（）。A ．日本 B ． 美国 C ．英国 D ．德国． 下列关于信托报酬的说法中不正确的是（）。A ． 是受托人承办信托业务所取得的报酬； B ． 由委托人和受托人协商确定报酬大小； C ． 总是由委托人支付给受托人； D ．一般以手续费的方式收取。
13．个人信托最常用的分类形式是（）。
A.生前信托和身后信托 B.任意信托和法定信托 C ．自益信托和他益信托 D.管理信托和处理信托
14． 我国信托业自 1979 年恢复发展以来，先后经历的整顿有（）次。A ．三次 B ． 四次 C ．五次 D ．六次
15． 在我国开展的投资基金信托业务中，信托机构通常是作为（）。A ．基金管理人 B ．基金保管人 C ．基金投资顾问 D ．基金账户管理人 16 ．（）是租赁业务的首要环节。A ．购货合同 B ．租赁合同 C ．技术分析 D ．分期付款． 我国最早设立的融资租赁公司是（）。A ．中信集团租赁公司 B ．中国东方租赁有限公司 C ．中国环球租赁有限公司 D ．中国租赁有限公司
18．租赁三方当事人各自承担的对对方的责任不能全部或部分按时履约的风险，称之为（）。A ．经营风险 B ．政治风险 C ．技术落后风险 D ．信用风险． 国际上，租赁期满时，承租人要想获得租赁设备的所有权，必须支付（）。A ．残值费 B ．设备价款 C ．利息 D ．利息 +设备价款 20．租赁的基本特征是（）。A ．价值单方面的转移 B ．出售资产 C ． 收益性 D ． 资产的流动性 21 ． 国际转租赁通常存在（）。
A ． 三个关系人、两个合同 B ．三个关系人、三个合同 C ．四个关系人、三个合同 D ． 四个关系人、四个合同 22 ．租赁资本的实质是（）。A ．货币资本 B ．商品资本 C ．借贷货币资本 D ．借贷商品资本
23． 下列关于融资租赁的说法中不正确的是（）。A ． 二次世界大战后，最先在美国出现； B ． 通常由承租人选择租赁物件； C ．体现的是一种单纯的实物信用形式 ； D ．租赁期限都比较长。．在融资租赁中，一般由（）承担设备的维护、保养等责任。A ．出租人 B ．承租人 C ．供货人 D ．使用人
25．融资租赁和经营性租赁的主要区别在于（）。A ．是否享受国家税收优惠 ； B ．租赁物件来源不同 ； C ． 租赁投资风险的承担人不同； D ．租赁投资构成不同。
26．融资租赁期间，一般由（）支付租赁物件的财产保险费。A ．出租人 B ．承租人 C ．担保人 D ．债权人
27．在下列关于租赁合同和购买合同关系的说法中，不正确的是（）。A ． 两个合同相互独立，在合同标的物和内容上不必完全一致； B ． 两个合同相互依存、相互制约； C ． 租赁合同是购买合同成立的前提；
D ．两个合同共同构成融资租赁合同的完整内容。28．下列不属于我国租赁公司筹资渠道的是（）。A ． 发行债券 B ．银行贷款 C ．同业拆借 D ．定期存款
29．美国融资租赁发展的第三个阶段是（）。A ． 灵活的和创造性的融资租赁 B ． 经营性租赁 C ． 创新性的租赁 D ． 成熟的租赁市场
30．当预测市场利率将会上升时，租赁公司融入资金应选择（）成交。A ．固定利率 B ．浮动利率 C ．不确定 D ．随行就市
五、多项选择题 1．信托关系人有（）。
A ．受益人 B ．供货方 C ．委托人 D ．承租人 E ．受托人
2．从受益人的角度对信托进行分类，涉及到的信托种类有（）。A ．他益信托 B ．自益信托 C ．私益信托 D ．公益信托 E ．营业信托 3．生前信托的目的有（）。
A ．管理财产 B ．处理财产 C ．保全财产 D ．增值财产 E ．评估财产． 下列关于受托人的说法中正确的是（）。A ． 受托人的行为是信托关系中的关键； B ． 受托人提供财务管理服务必须收取报酬； C ． 任何个人和法人组织都可以充当受托人；
D ．受托人应具备办理信托业务的能力和专业技能条件； E.受托人必须是法律上的行为能力者。5．信托财产一般具有（）特点。
A ．财产的独立性 B ．财产的有效性 C ．财产的自立性 D ．财产的无限性 E ．财产的转让性 6．信托财产的独立性体现在（）。
A ．与委托人未设立信托的其他财产相互独立； B ．与受托人的固有财产相互独立； C ．与受益人的财产相互独立； D ．不同委托人的信托财产相互独立； E ．同一委托人不同类别的信托财产相互独立；
7．信托关系中的委托人必须具备一定的资格，主要是（）。A ．必须是信托财产的合法所有人； B ．必须具备管理财产的能力； C ．必须具有民事行为能力； D ． 必须是信托财产的管理者； E ．必须是法人； 8．信托财产是指（）。A ． 委托人所有，并由受托人管理或处理的财产 ； B ． 受益人所有，并由受托人管理或处理的财产 ；
C ．具有独立性，由委托人 通过信托行为交由受托人管理或处理的财产 ； D ．受托人的固有财产；
E ． 通过受托人管理和运用后取得的增值财产。9．信托具有（）职能。
A ．融通资金 B ．投资 C ．社会福利 D ．中介服务 E ．财务管理 10．下列属债权信托业务的是（）。
A ．人寿保险信托 B ．年金信托 C ．委托贷款 D ．代收债款 E ．投资基金信托
11．下列业务中，我国信托机构可经办的是（）。A ．结算业务 B ．财产信托业务 C ．资金拆借业务 D ．担保业务 E ．企业债券承销业务
12．下列关于公益信托的说法中正确的是（）。A ．公益信托的 委托人可以是个人，也可以是法人 ； B ． 应在信托合同中事先明确 公益信托的 受益人 ； C ．公益信托的开展有利于 推动社会公益事业的发展 ； D ．任何信托机构都可以应委托人要求随时开展公益信托业务； E ．很多西方国家对 公益信托给予税收优惠。13．信托机构开展的委托业务具有（）特点。A ．委托人明确资金的使用对象、用途和范围； B ． 信托机构要承担资金决策风险 ；
C ． 委托贷款坚持先存后贷原则，信托机构一般不垫款 ； D ．委托投资期间，信托机构要代委托人 监督资金的使用 ； E ． 委托贷款的利息收入通常由委托人和信托机构平分。14．根据基金证券变现的方式不同，投资基金分为（）。A ．契约型基金 B ．公司型基金 C ．封闭型基金 D ． 开放型基金 E.产业型基金
15．下列金融机构中能够充当证券投资基金管理人的是（）。A ．招商银行 B ．中信信托投资有限公司 C ．中国建设银行 D ．富华基金管理公司 E ．中信证券公司
16．基金的主要发起人必须是按照国家有关规定设立的（）。A ．商业银行 B ．基金管理公司 C ．信托投资公司 D ．证券公司 E ．企业财务公司．下列关于西方国家信托业发展状况的叙述中，正确的是（）。A ．日本的信托业务主要集中在大的商业银行和专业信托公司办理； B ． 现代英国信托业务仍偏重于个人信托 ；
C ． 美国信托机构的证券投资信托业务是其最具特色的业务 ；
D ． 英国四大商业银行的信托部执管的信托财产占全部信托财产的 90% 以上 ； E ． 美国信托业基本由大商业银行垄断经营。18 ．国际信托业呈现出（）发展趋势。A ．信托业务创新能力不断增强； B ． 信托机构和信托业务日益国际化 ； C ． 信托服务领域日益广泛 ； D ． 混业经营的行业发展趋势 ； E ． 信托理财的证券化和市场化。．下列关于租赁物件的说法中错误的是（）。A ．融资租赁物件的选择决策权属承租人； B ． 融资租赁业务对租赁物件通常没有特别要求 ； C ． 租赁物件必须是出租人出资购买的物件 ； D ． 租赁期间应就物件本身投保财产险 ；
E ． 未经出租人同意，承租人不得将物件转租他人。20．租赁资金的来源主要包括()。
A ．租赁公司的股本金 B ．政府贷款 C ．外汇资金来源 D ．国内资金来源 E ．出口信贷．租赁按其目的和投资回收方式不同划分有（）。A ． 融资性租赁 B ． 经营性租赁 C ． 直接租赁 D ． 转租赁 E ． 回租 22 ．租金的构成主要有（）。A ． 保险费 B ．利息 C ．租赁费用 D ． 出租人营业 税金 E ． 购置成本．美国节税式租赁的出租人可享受（）税收优惠。A ． 免税 B ． 加速折旧 C ． 降低 税率 D ． 投资减税 E ． 税前还贷 24 ．融资租赁的特征是（）。A ． 具有融资和融物的双重职能 ； B ． 租赁期限较长 ；
C ．融资租赁物件大都是特定设备 ； D ． 由出租人 选择租赁物件及供货人 ；
E ．租赁期满后，承租人多以残值价格留购租赁物件产权。25 ．下列属于融资租赁合同一般性条款内容的是（）。A ．租期和起租日期条款 ； B ．租金条款 ；
C ．租赁债权转让和抵押条款 ； D ． 租赁期满后租赁物件的处置条款； E ．对出租人的免责条款。26 ．影响租金总额的因素有（）。
A ．购置成本 B ．付租间隔期 C ． 租金支付方式 D ．租期长短 E ．利率．防范融资租赁业务金融性风险的手段有（）。A ．利率互换 B ．采用外汇保值条款 C ． 进行远期外汇交易 D ．软硬货币搭配 E ．期权市场套期保值． 租赁渗透率包括两种计算方法，是（）。A ． 年租赁交易额与年设备投资额的比率； B ． 年租赁交易额与年固定资产投资额的比率； C ． 年租赁交易额与 GDP的比率； D ． 年租赁交易额与 GNP的比率；
E ． 年租赁交易额与技术改造投资额的比率。．在下列关于租赁业务风险管理的说法中，不正确的是（）。A ． 自然灾害风险是无法避免的，因此风险损失也是无法弥补的； B ．技术落后风险管理的重点应放在项目的财务可行性评估上 ； C ． 在浮动汇率制度下，无法切实有效地控制和防范汇率风险； D ． 为控制经营性风险，租赁机构 可以向承租人收取一定的保证金 ； E ． 租赁机构应尽力 避免与政局不稳国家的企业合作，以防范政治风险。30 ．下列关于国际租赁业发展状况的描述中正确的是（）。A ．我国现代租赁业诞生于 1981 年 ； B ． 德国的租赁贸易额名列世界第二位；
C ． 美国的租赁渗透率己连续 5 年保持在30%以上； D ． 日本是租赁业务发展最快的国家； E ． 我国租赁业已发展到创新租赁阶段。
六、计算题（无）
七、评述题
1．中国信托商业银行财富管理处处长黄思国说：“信托是财富管理的基石，没有信托、财富管理做不起来”，你如何认识这句话？
2．“信托业 与银行业、保险业等共同构成现代金融的支柱产业 ”，试评价此观点。
3．国外的信托机构被誉为“金融百货公司”，在我国也是如此吗？
4．“ 金融租赁业务在本质上是银行信贷业务的创新”，你是否赞同此观点？为什么？
5．融资租赁业在我国被认为是一个“朝阳行业”，为什么？
6．业内专家认为：经济发展与租赁发展相互推动。试评价此观点。
八、简答题．信托的实质是什么？．信托的构成内容有哪些？
．信托有哪些基本关系人？．对信托的委托人有哪些资格限定？．充当受托人必须具备哪些条件？．信托财产有哪些性质？．信托财产的独立性体现在哪些方面？．简述信托的产生和发展过程。．信托有哪些职能？．以委托人为标准，可将信托划分为哪些种类？．公益信托和私益信托有何区别？ 12 ．我国信托机构目前开展哪些业务？．我国信托机构的传统业务有哪些？．我国信托机构目前进行了哪些业务发展？．我国信托机构开展的投行业务主要有哪些？．租赁有哪些基本内容？．租赁体制经历了哪几个演变阶段？．现代融资租赁有何特征？．从业务操作的角度可租赁划分为哪几类？．融资租赁和经营租赁有何不同？ 21 ．什么是杠杆租赁？．简述融资租赁的业务操作程序。．在融资租赁业务中，购买合同和租赁合同的关系是怎样的？ ．租金是由哪几部分构成的？．租赁业务资金可由哪些渠道筹措？．租赁公司应如何进行租赁资金管理？．租赁业务有哪些风险？．发达国家信托业的发展趋势有哪些？．世界租赁业的发展体现在哪些方面？．美国融资租赁业的发展分为哪五个阶段？
九、论述题．如何认识信托的职能？．试分析我国发展信托业的必要性。．信托投资公司应如何进行行业定位，以迎接其他金融机构的挑战？．如何防范融资租赁业的风险？．国际租赁业的发展状况对我国有何启示 ?．为什么说：我国金融租赁业的发展在于创新？
第 12 章 信托与租赁一、名词解释1、信托2、信托行为3、信托主体4、信托客体5、尤斯制度6、资金信托7、财产信托8、公益信托9、投资基金信托10、契约式基金11、租赁12、转租......
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