查账征收企业所得税汇算清缴报送资料清单必须报送资料在框内_企业所得税汇算申报表
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查账征收企业所得税汇算清缴报送资料清单
一、必须报送资料（在框内打勾）
□1.加盖企业公章及法人代表章的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）及其附表一式二份； □2.《企业年度关联业务往来报告表》；
□3.企业会计报表及附注和财务情况说明书；年度财务会计报告经中介机构审计的，还须提供相应的审计报告。□4.《企业研发费加计扣除事宜告知书》回执；
二、选择报送资料（在框内打勾）
5.存在下列事项的，附送具有法定资质的中介机构出具的涉税鉴证报告：
□当年享受研发费加计扣除的纳税人，应附送具有法定资质的中介机构关于研发费加计扣除额的税务鉴证报告； □房地产开发企业当年有开发产品完工的，应附送具有法定资质的中介机构对该项开发产品实际销售收入毛利额与预售收入毛利额之间差异情况的税务鉴证报告；
□当年发生的税前可弥补的亏损额（即，企业所得税年度纳税申报表［A类］主表第23行“纳税调整后所得”为负数，下同）超过500万元（含）或连续三年（含）以上亏损且当年发生的税前可弥补的亏损额超过200万元（含）的，应附送具有法定资质的中介机构关于年度亏损额的税务鉴定报告； □6当年度汇算清缴发生退税，退税金额超过10万元（含）（年度享受税收优惠而造成退税的除外）。□7收入规模在8千万元以上的微利企业（利润率低于1%），应附送具有法定资质的中介机构的税务鉴定报告。□8.有不征税收入的（企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的财政性资金），须提供①规定资金专项用途的资金拨付文件；②财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金专门的资金管理办法或具体管理要求；③企业对该资金以及以该资金发生的支出能单独进行核算的承诺书。
9.有审批类、事先备案类减免税项目的，须提供企业所得税优惠审批结果通知书或企业所得税优惠备案结果通知书复印件
□生产性外商投资企业税收优惠 □综合利用资源企业生产符合国家产业政策规定产品取得的收入减计 □国家重点扶持高新技术企业享受优惠税率 □农、林、牧、渔业项目的所得减免税 □农产品初加工项目所得减免税 □符合条件的技术转让项目所得减免税 □新办软件生产企业、集成电路设计企业减免税 □购置环保节能节水安全生产专用设备投资额按比例抵免税额
□其他（在横线上填写具体的减免税项目名称，可参阅沪地税所（2009）26号文件）
10.有事后报送资料类减免的，应提供相关资料。（常用事后报送资料类减免税项目需提供资料，见附件一）
□企业国债利息收入免税 □符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免税 □非营利组织收入免税 □企业安置残疾人及国家鼓励安置其他就业人员支付的工资加计扣除 □证券投资基金投资者获得分配的收入减免税 □登记研发项目研发费加计扣除 □其他（在横线上填写具体的减免税项目名称，可参见沪地税所（2009）26号文件）□11.符合小型微利条件的企业：《小型微利企业所得税优惠申请表》、《非国家限制和禁止行业情况说明表》。12.有资产损失税前扣除的企业，提供加盖主管税务机关受理专用章的各类税前扣除申报表。【请参阅沪国税所〔2011〕101号文件】
□境内跨地区经营汇总纳税企业资产损失税前扣除申报汇总表 □(清单申报)税前扣除申报表 □现金损失(专项申报)税前扣除申报表 □坏账损失(专项申报)税前扣除申报表 □存货损失(专项申报)税前扣除申报表 □固定资产损失(专项申报)税前扣除申报表 □在建工程损失(专项申报)税前扣除申报表 □无形资产损失(专项申报)税前扣除申报表 □股权（权益）性投资损失(专项申报)税前扣除申报表 □其他资产损失(专项申报)税前扣除申报表 □13.已办理企业政策性搬迁或处置收入项目登记，并取得备案结果通知书的企业，须报送下列资料：（1）企业政策性搬迁或处置收入事先备案结果通知书；（2）政策性搬迁或处置收入使用清算报告；（3）《上海市企业政策性搬迁或处置收入使用清算表》（见附件二）。
□14.由劳务派遣单位输送用工的且用工单位支付部分或全部职工费用的，须报送与劳务派遣单位签订的劳务用工合同复印件、劳务派遣单位开具的发票复印件（发票上必须列明代发工资、社保费的金额。若此前已填开的发票未列明代发工资、社保费金额的，应做情况说明）、由派遣单位填列的《用工单位实际负担的被派遣劳动者工资薪金及相关费用税前扣除情况统计表》（见附件三）。
15.属于以下类型企业的，需提供相应的补充情况表： □跨地区经营总机构（含建筑企业）□高新技术企业、软件企业 □先进技术型服务企业
□16.跨地区经营的总机构，需提供跨地区设立的分支机构资产情况、经营情况、预缴税款情况及其缴款书复印件（盖公章注明与原件一致）；跨地区发生建筑劳务的本市总机构企业，其直接管理的项目部，在劳务发生地按劳务收入0.2%就地预缴企业所得税的，应附送缴款书复印件（盖公章注明与原件一致）、外出经营证明等相关材料。
□17.委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告。
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