烟草专卖中级专卖管理员鉴定考试内管(核心)_烟草专卖管理员试题
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内部监管部分：
一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管：
1、卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程：（1）计划；（2）生产；（3）成品销售：合同签订、合同执行、发货、打、扫码。
2、卷烟、雪茄烟生产的规范要求：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。价格违规行为：（1）工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当竞争或地区封锁。（2）采用销售折扣、折让等方式变相降价。（3）卷烟工业企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场管理由采取多种调拨价格和低价交竞销。（4）违反国家局规定的其它价格行为。
3、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容：一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。
4、对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法：一是驻厂（生产点）监管模式；二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式。数据采集：
1、信息系统查询（生产经营决策管理系统、网上交易系统、准运证管理系统）；
2、建立备案制度（报送生产经营业务数据和报表资料）。
3、列席企业生产经营会议（驻厂监管存在）。
4、实地查询（查看有关账册、凭证）。例如：实际生产量>计划产量，需进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量>报表产量，需核实期末产品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量>打码量，需核实是否存在先入库，后打码情况。实际销售量>合同签定数量，需进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为。实际销售量合同签定数量，需核实是否存在无合同、超合同购进行为。实际购进数量
购进情况。若到货确认数量>入库数量，需核实是否存在虚假确认情况。
二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管：
1、现行模式、业务流程：省公司在卷烟经营中的主要作用：一是制定全省卷烟经营的战略目标和统一方案；二是抓好卷烟经营的规范流程和统一标准建设；三是推动理念创新和管理创新；四是抓好领导班子建设和营销团队能力提升；五是加强对全省卷烟经营工作的指导、检查、考评、监督。卷烟购进主要包括：半年需求预测、半年协议、月度衔接三个子流程。签订卷烟购销交易合同主要包括：合同编号、卷烟牌号、产地、规格、数量、金额、运输方式、发货时间、发货地点、结算方式等。到货确认工作流程：调入单位按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负责”的原则负责卷烟的到货确认，确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。一般分为查验（卷烟准运证、卷烟购销合同、卷烟随货同行发票称“三证”）、核对（“三证”品种、数量）、确认（实物到货确认和准运证到货确认）三个工作流程。卷烟销售工作流程：合理定量、订单采集与确认、卷烟配送。
2、规范要求：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；销售卷烟、雪茄烟必须100%入网、落地、入户销售；执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。
3、主要内容：对卷烟购进日常监管的主要内容：通过监督订货意向过程，落实采购计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行为，执行网上实时监控等措施进行依法监管。对卷烟仓储日常监管的主要内容：通过网上实时监控、数据分析报表、实地抽查三种方式。对卷烟销售日常监管的主要内容：实行网上实时监控、数据分析对比、监控、核实、实地核查等监管措施。
4、主要方法：（1）经营数据的采集：一是实地采集；二是信息系统采集。（2）数据对比、分析、核实。
三、烟叶种植收购调拨企业的日常监管：烟叶的生产经营以省级公司为管理主体，地市级烟草公司为经营主体，烟叶种植收购主要由县级分公司实施，烟叶的加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。
1、烟叶生产经营的主要流程：（1）计划下达。（2）合同签订,按农户申请、资格审核、签订合同、建立档案等步骤。主要内容有：收购数量、指导性种植面积、种植株数、种植品种、烟田编号、调制设施编号及容量、收购烟叶的工作站名称及收购时间、收购价格。（3）生产种植。流程：种子调拨、发放、育苗、移栽、采收、烘烤调制、分组扎把。（4）烤烟收购。流程：入户预检、轮流交售、密码验级、封闭收购、仓库保管、依据调拨通知书调拨。（5）烟叶调拨。主要有以下流向：调地市级公司中心库；调省内工业企业；调省储烟收储单位；调中储烟收储单位；出口备货指定仓库。（6）烟叶销售。
2、规范要求：烟叶必须按计划组织生产、种植、按计划签订合同约定种植面积与收购量。上级烟草公司和烟叶经营部门，要加强管理，检查落实，避免不正常的升溢或损耗，保证年度升溢或损耗率不超过1%。
3、主要内容。（1）烟叶生产收购计划，烟叶种植收购合同签订及审核签章信息；（2）烟叶合同的实际收购调拨执行情况；（3）烟叶销售执行情况；（4）烟叶交接情况；（5）烟叶到货确认情况；（6）烟叶购销存核对与准运证信息对接情况；（7）罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息；（8）打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据；（9）废弃物销毁处理的监销记录；（10）烟叶的运输及仓储管理。
4、主要方法：生产经营数据的采集；对业务数据进行对比、分析后能发现存在的异常情况；对需要深入核查的异常情况及需要重点监管的业务环节，有针对性地实地监管。
四、对烟叶复烤企业的日常监管：
1、业务流程：根据省局下达的加工计划与烟叶需方签订委托加工合同及协议、原烟调入、需方到货确认、复烤加工、开具准运证，成品发出、复烤加工费结算。有对外经营职能的复烤加工企业增加了烟叶采购、烟叶销售两项权利。
2、主要内容：生产许可证是否有效；烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接、委托加工；烟叶复烤加工企业严禁为系统外单位和个人加工初烤烟叶，严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶，严禁违规生产、瞒产、超产以及为其经营烟叶提供各种便利；加工及委托加工是否严格按合同进行；加工及委托加工的烟叶调进、成品的调出是否严格按合同、批次、数量、准运证开具、到货确认数量及库存；烟叶及产成品的调、销、存数据及准运证数据；调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据；有烟叶经营权的单位，还需核查烟叶采购合同、调拨单、销售合同、准运证等信息。监管中要全面核查所有资金往来信息，关注是否存在资金三角结算，是否存在无计划或超计划加工，是否存在原料调进、成品调出手续不齐备，是否存在处理废弃烟叶不规范等问题。
3、主要方法：（1）生产经营数据的采集，包括：烟叶委托加工生产计划、烟叶加工合同及协议数量；烟叶委托加工烟叶调进批次、数量、库存；烟叶原料和成品的调进、调出数据；烟叶加工过程中所产生的废烟叶、副产品的管理和处理废烟叶、副产品的情况。（2）数据对比、分析、核实。（3）有针对性地实地监管。（4）及时反馈处理问题。
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