费用报销管理制度
第1篇：费用报销管理制度
费用报销管理制度
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。并结合公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明费用的财务报销制度和报销流程.第一条 借款管理规定
（一）员工因生活困难向公司借款，应向部门主管请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额应控制在，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向部门主管申请审批后，并于总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前账不清，后账不借。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。
(二)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(四)各项借款金额超过元应提前一天通知财务部备款。
(五)借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经批准，否则财务人员有权拒绝销帐;
（2）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(六)借款流程
(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。
(2)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(3)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条 日常办公费、低值易耗品报销的管理制度
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每月根据实际需求及库存情况填制购置申请单。
2.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
3.报销程序：
（1）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销付款或冲抵借支。
(2)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面必须有经办人签字确认。
(3)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3.报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第三条 市内、外差旅费用报销制度
一： 市内员工出差需填制用车申请单，在公司无多余车派送的情况下，因急事需外出经部门主管同意，可乘坐出租车，一般情况外出选用公交车作为主要交通工具。
二：报销人员在整理交通车票(含因公公交车票)时，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。
(二)市外出差费用标准:
职 务交通工具住宿标准伙食标准交通费用
一般员工火车硬卧
部门负责人火车硬卧
总经理助理飞机
总经理及以上飞机
(三)费用标准的补充说明：
1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(四)、报销流程
1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到人事部统一订票。
3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;
第十三条 招待费、培训费、资料费报销制度及流程
(一)费用标准
1.招待费：为了规范招待费的支出，以下的招待费可由部门主管自行决定；超过的招待费应事前征得总经理的同意。
2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部统一管理，各部门培训需求应及时报送人事部。人事部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。(二)报销流程：
1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
(一)工薪福利支付流程
1.工资支付流程：(1)每月日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月日由财务部通过银行代发或转账形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
2.临时工资支付流程同工资支付流程。
(二)社会保险支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(三)其他福利费支出由公司人事部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
一：专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。二：软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一)填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三)结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票或银行转帐形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
三：其他专项支出报销制度及流程
(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、装修费及其他专项费用)支出。
(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三)财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
第2篇：费用报销管理制度
深圳市电子科技有限公司
费用报销管理制度
（二）在采购完成当天连同发票、入库单、使用人签收的附件三天内报销。
第六条员工市外出差费用报销手续
（一）员工出差前应填写《出差申请单》，如需借支差旅费，同时填写“借款凭证”，一并由各部门经理审批，《出差申请单》一联交行政部记录考勤，出差回来后，填写差旅费报销单以此为附件。预支差旅借款审批后到财务部办理。
（二）借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠金额或3天内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣除。
（三）差旅费应每出差一次报销一次，不允许把几次出差汇总报销，也不允许把市内出差与外地出差汇总报销。几个人一起出差的，由指定负责人一起报销，并列明消费明细及名单。
（四）住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报销（相关费用标准参见附件二）。
第七条员工市内出差的交通费报销手续：
（一）所有市内出差的员工，出差的市内交通费除出租车费外实报实销；公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经办批准后方予报销。
（二）市内出差填写《费用报销单》，按天（次）填单，一单一审，并由总经办根据《外出登记表》确认；所有车票必须真实、合理、合法，凡查出属不实的，一律不得报销。超出标准的，报总经理批准。
（三）员工市内出差的，返回后可于1-2个工作日内报销。
（四）超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
（五）财务部有权对有异议的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
第八条 应酬招待开支报销手续
（一）所有送礼费、业务招待费的使用必须事先计划上报，填写《业务招待申请单》，并经部门经理批准，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式
请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填《业务招待申请单》，否则，不得报销。
（二）及时填写《费用报销单》，并注明招待的客户姓名、事由、电话等信息，将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。
（三）报销时，送礼费、招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实、合理、合法的，凡查出属不实的，一律不得报销。业务招待费标准按：接待一般来客的标准每人每餐约30元，陪同人员一般不超过三人；接待高层次来客的标准由总经办另定；
第九条车辆使用费用的报销手续
（一）此项费用包括汽油费、维修费、停车费、路桥费。
（二）报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。
（三）车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。
第十条货运及邮寄资料费用报销：
（一）货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用；平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写〈费用报销单〉后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司（如供应商）承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。
（二）文件、发票等邮寄费由部门指定专人每月统一报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写〈费用报销单〉实报实销。
（三）需办理备用金手续的，必须依照下列规定：
1、具有规定的用途，期限及限额（注：现，采购部文件快递备用金500元，仓库货物运费备用金2000元）；
2、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零
星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。
3、以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
4、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
第四章内部费用管理
第十一条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
（一）公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
（二）公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
第十二条 财务部加强对原始费用凭证的审核
（一）所有费用支出均需取得真实、有效的发票，杜绝用白条、收据代替发票的情况。
（二）费用的报销程序上由报销人所属的部门经理负责审核其真实性,财务部负责审核其票据的合法性及是否按照规定的程序和标准报销；将不符合真实性和超标超限的票据报送总经理批准。
（三）各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。
（四）对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
第十三条 本制度由英泰格电子科技公司总经理办公室制定并负责解释。第十四条、本制度从2011年7月14日起执行。
附件一：报销费用表单
《出差申请单》
《差旅费报销单》
《业务招待申请单》
《外出登记表》
〈办公用品申请单〉
附件
二、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2、出差地点区分为一线城市；二，三线城市，港澳地区三种。
一类区：一线城市（北京，上海，深圳，广州）
二类区：二，三线城市（其他城市）。
3、出差住宿费报销标准：（元/人.天）
职务二类区一类区港澳台地区
普通人员80/天150/天总经理批准
主管工程级130/天200/天400HKD /天
部门经理级200/天280/天500HKD/天
总经理级250/天350/天600HKD/天
4、出差补助标准
员工本市内出差、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。
长途出差补助标准：（元/人/天）
总经理级：100元/天
部门经理：60元/天
主管级别：40元/天
普通员工：30元/天
5、员工出差交通费报销标准
长途出差:由公里数来定(如>1000公里可乘坐飞机,
巴士,轮船), 并由部门经理批示，如果达不到乘坐飞机的标准，有特殊情况需乘坐飞机的需事先经过部门批准，否则，不予报销。
员工在出差地尽量乘坐公共交通工具(公交,地铁)，正常情况下，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经理批准后方予报销。
6、短途（300公里以内）出差不享受住宿补助。
7、长途（省外）出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的助
50%领住宿补
第3篇：费用报销管理制度
公司日常费用报销管理制度
一、目的为了加强公司内部管理，本着合理使用，有效控制的原则，规范公司费用报销行为。特制定本制度。
二、费用开支分类标准
1、办公费：包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。
2、车辆使用费：指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。
3、车辆修理费：指车辆保养和维修。
4、通讯费：该项目发生的座机费、网费、手机话费。
5、生活费：该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括水电费、生活燃料、桶装水、方便面等）。
6、运杂费：包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。
7、差旅费：指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费等。
8、交通费：指日常因公外出发生的交通费。
9、材料费：是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、配件、零件、半成品的费用。包括材料原价、材料运杂费、损耗费、采购保管费、检验试验费、材料包装费。10、11、机械设备维修费：指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。业务招待费：指与客户发生的餐饮、住宿
第4篇：费用报销管理制度
费用报销管理制度
一、制定目的为完善公司的财务制度，严格控制公司营运成本，提高经济效益，制定本办法，规范费用报销程序。
二、适用范围
公司所有部门及全体员工。
三、费用报销流程
1、填写报销单：（注意事项：①收据、发票需分开填写，不得将收据、发票填写在同一张报销单上。②报销单上填写的内容及金额必须与后面粘贴的发票或收据一致，否则不以报销。）
2、审核报销单：将填写好的报销单送财务办公室进行审核，审核通过后，审核人签字确认。
3、总经理签字：将审核通过后的报销单送总经理处签字确认。
4、报销费用：签字完毕后，凭费用报销单到财务室进行报销费用。
大理国泰投资有限公司
2012/10/31
第5篇：费用报销管理制度
费用报销规定
现金报销需填制报销凭证，按凭证内容“摘要”处填写报销内容及金额，有部门负责人签字、财务审核、总经理签字后交财务核报。
第一条业务招待费：因工作需要招待费用在200元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工应工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门负责人、审核人员主动说明，并由经办人级部门负责人签字。
第二条市外差旅费：员工因公赴外省、市出差，路程超过十小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费部门负责人以上每日标准为150元，伙食补贴每日30元，上述两项费用可累计使用。
第三条员工因工伤就诊发生的费用全额报销，因工伤休息期间发放基本工资：凡享受手机通讯补贴的员工应当24小时手机畅通，以防遇到紧急或特殊情况时的沟通联系。因个人原因造成手机关、停机导致工作无法正常联系者，扣除当月话费补贴。
第6篇：费用报销管理制度
费用报销管理制度
第一章总则
第一条目的：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于北京东兴堂科技发展有限公司 第三条管理部门：
1、各部门负责人对本部门员工报销款项、提供发票的真实性负责；
2、财务部对报销人提供的票据进行审核；
3、总经理负责审批报销人报销款项，并对有争议费用归属出具最终意见；
4、总经理根据财务部提供的公司资金情况安排付款； 第四条费用报销原则：
1、所有费用报销的必须实事求是，内容应该真实、合理；
2、报销的凭证应当合法、有效；所有发票均应是符合国家税法规定的有效发票，不允许虚开、代开发票，且发票内容必须与费用内容一致；
3、报销的手续按照公司费用报销流程经相关人员签字审批后方可付款；
4、每次费用报销前必须将以前借款进行冲销后财务部方可付款；
5、所有费用不得拆单报销、支付，即一笔支出不得拆开几单报销和支付；
6、签定合同的费用报销必须将
第7篇：费用报销管理制度
费用报销管理制度
在现实社会中，制度对人们来说越来越重要，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。一般制度是怎么制定的呢？下面是小编帮大家整理的费用报销管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
费用报销管理制度1
公司费用报销制度
1、目的
为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围
公司员工费用报销管理。
3、职责
3.1客服部负责制度的制定；
3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容
4.1费用报销审批权限：
4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总 经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销；
费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。
4.1.4所有的费用开支
