发票管理制度1_发票管理制度
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发票管理制度
为了更好地加强酒店发票的管理和财务监督，遵守国家税收法规，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度。
一、发票的领取与回收
发票由财务审计处归口管理，由前台负责人到审计处领取发票，审计需做好领取日期、张数、号段的详细登记，并由领取人签字确认。
前台当班人员以每天为单位填制表格的形式，做好发票开具的详细记录，包括开具日期、单位、金额、经手人、如为协议单位注明销售经理姓名，除散客外，若由酒店同事领取发票的，领取人需在领取确认处签字，并按日打印一份交与审计，自行保管好电子档备查。
二、发票的开具
前台人员负责把关发票的开具情况。
发票应严格按照实际消费金额及实际结算时间开具，不得提前或者多开与空开发票。每张发票以开票人为责任人，开票人在开具发票时，需仔细核对发票号是否与系统显示一致，检查机器是否调整到位，以此避免卡纸现象的发生。为确保万无一失，发票开具成功交与客人前，需做发票号码的再一次核实。另，开具发票前，需与客人核对需要开具的单位名称及项目，让客人亲笔写下单位名称为最佳，告知客人单位报错是不予重开发票的，并核对金额是否正确。
消费后未开票的，需打印消费单并盖上相关印章交与客人，并
口头告知客人需在一月之内凭盖章的消费单前来补开，逾期不予开具。
介于因发票开具时间的问题，导致消费单位要求重新开发票的情况，根据酒店的实际情况，销售经理需提前开具发票结账的，要求书面说明交财务审核后方可，发票开具后，需在开具当月收回消费款，以此避免因月份过期导致发票作废情况的发生。
三、发票的作废与红字处理
应严格控制发票的作废率，严禁因疏忽大意、操作失误等导致发票作废情况的发生。作废发票应做好详细的登记，包括开具日期、作废日期、作废发票号码与单位名称及项目和金额、更正发票号码与单位名称及项目和金额、作废原因、经办人等，填写发票作废清单报审计处登记。当发生卡纸造成发票损坏的，需收集齐发票残页并将其粘贴完整，另作废发票需将发票联与记账联收齐存放。
不得擅自将发票做红字处理，确需红字处理的，需写相关报告予以说明，交由财务签字同意后方可操作。
四、发票的管理
1、未开具的发票由审计保管，前台领取的空发票由前台保管，不得丢失与破损。
2、已开具的发票，前台以天为单位，将发票记账联随同发票开
具清单上交审计处。销售经理提前开具发票的，前台另作详细记录后报与审计，审计需跟踪与发票开具金额相对应的账款回收进度，并加以提醒以及督促，防止发票的重开与作废。
3、前台部门需每天对发票进行盘存，核对已开发票及空白发
票、作废票、红字票等是否与记录相符。财务审计以周为单位对发票进行盘存，并做好相关记录，如：当月已开具张数、剩余空白发票数、废票与红字票数等，与系统是否一致，发票张数是否完整。财务部负责人需不定期的对审计工作进行抽查。
五、考核
1、凡因大意疏忽造成发票作废的，考核发票责任人30元。
2、因疏忽导致发票错开并交与客人带走的，应及时与客人取得
联系，收回发票，另考核发票责任人50元。
3、销售经理提前开具发票的，因开具日期过长客人要求重开的，由销售经理承担重开发票相应税金。原发票不予作废。
4、因卡纸导致发票作废的，根据情况考核发票责任人5元、15
元、20元。
5、发票红字处理的，考核20元。
6、以前台为单位部门，每月作废发票（包括红字处理）张数超
过3张的，考核每人20元，部门负责人30元。超过5张的，考核每人30元，部门负责人40元。7张以上10张一下的，考核每人50元，部门负责人70元。10张以上的，每张每人30元。此项与前1至5项分别执行。
7、发票开具出现错误时（包括重开、金额不正确、号码不对、抬头错误等），应及时主动向部门负责人说明，并告知审计
根据实际情况作相应处理，若审计在审核发票时发现发票错误，而部门并未对发票作相应处理的，考核发票责任人30元，部门负责人50元。如财务部在对审计工作的抽查中，发现有发票错误而审计没做处理的，考核审计人员70元。
8、已开发票（包含作废、红字发票）由前台交与审计后，审计
应及时核对发票号以及张数，并与前台系统核对，需按发票号序分月整理保管。作废发票需另行整理存放，以确保发票用完时，能够及时的领购新票。因审计保管不当造成发票丢失与缺页的，每份考核200元。
前台存放的网络发票，需慎重保管，无论是已开发票还是未开发票，一旦丢失，考核当事人200元。
以上规定严格实施，考核部分从当月工资中扣除。
宜昌金桥酒店管理有限公司.财务部2012年12月13日
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