证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案_证券从业资格考试试题
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2006年证券从业考试证券发行与承销最新模拟试题和参考答案
一、单项选择题
1、派出机构如对辅导机构报送的资料有异议的，应于______个工作日内书面反馈给辅导机构()A、7 B、10 C、15 D、30 标准答案：C
2、以工业产权和非专利技术出资时，不能超过拟上市公司注册资本的______%()A、10 B、20 C、30 D、35 标准答案：B
3、上市初审合格后，证监会将初审报告和申请文件提交______审核()A、国家计委
B、经贸委
C、股票发行审核委员会
D、国务院
标准答案：C
4、______对股份有限公司的发行上市申请作出核准或不核准的决定()A、证监会
B、国务院
C、股票发行审核委员会
D、主承销商
标准答案：A
5、股份有限公司申请上市交易必须报______核准()A、证监会
B、国家计委
C、国家经贸委
D、财政部
标准答案：A
6、在资产评估的现值法中，当时间期数n为______时，收益现值的计算公式称为直接资本化公式()A、0 B、1 C、2 D、无穷大
标准答案：D
7、国有资产折股时，折股比率（国有股股本/发行前国有净资产）不得低于______%()A、25 B、35 C、55 D、65 标准答案：D
8、企业盈利预测最短不得少于______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：D
9、IAS规定长期投资权益低于______%，采用成本法()A、5 B、10 C、15 D、20 标准答案：D
10、国家重点支持行业的上市公司配股要求净资产收益率不得低于______%()A、7 B、8 C、9 D、10 标准答案：C
11、副主承销商不得持有股票发行人______%以上的股份，或成为其前5名股东之一()A、4 B、5 C、6 D、7 标准答案：D12、招股(配股)说明书的有效期是______个月()A、3 B、6 C、9 D、12 标准答案：B
13、资产评估报告应当由______名以上具有证券业务资格的评估人员及其所在机构签章，并应当由评估机构的代表人和评估项目负责人签章()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
14、股份有限公司向社会公开募集的，须经______核准()A、国务院
B、国家体改委
C、省级人民政府
D、中国证监会
标准答案：D
15、股份公司应由______董事会向公司登记机关报送文件，申请设立登记()A、发起人
B、股东大会
C、董事长
D、董事会
标准答案：D
16、股份公司成立日期为______()A、创立大会召开日
B、发起人协议签署日
C、中国证监会批文签署日
D、营业执照签发日期
标准答案：D
17、发起人持有的公司股份自公司成立之日起______年内不得转让()A、半
B、1 C、2 D、3 标准答案：D
18、募集设立股份公司章程草案须经出席创立大会认股人所持表决权______通过()A、1/2以上
B、2/3以上
C、3/4以上
D、全部
标准答案：A
19、股份有限公司增减资本须经出席股东大会的股东所持表决权的______通过()A、1/2以上
B、2/3以上 C、3/4以上
D、全部
标准答案：B
20、无记名股票持有人应当于股东大会召开______日前至闭会止将股票交存于公司才能出席大会()A、10 B、15 C、7 D、5 标准答案：D
21、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的______以上通过()A、1/2 B、2/3 C、3/4 D、100% 标准答案：B
22、公司的法定代表人为()A、董事长
B、总经理
C、董事会指定
D、公司章程规定
标准答案：A23、董事会会议的召集权人是______()A、董事会秘书
B、副董事长
C、董事长
D、总经理
标准答案：C
24、行使公司法定代表人职权的是______()A、总经理
B、监事
C、董事长
D、董事会秘书
标准答案：C
25、审核过程中，中国证监会在初审时将就发行人投资项目是否符合国家产业政策征求______的意见()A、国家科学委员会和国家经济贸易委员会
B、国家发展计划委员会和国家经济贸易委员会
C、国家科学委员会和国际经济贸易委员会
D、国家科学委员会和国家发展计划委员会
标准答案：B
26、中国证监会对按初审意见补充完善的申请文件进一步审核，并在受理申请文件后______日内，将初审报告和申请文件提交发行审核委员会审核()A、10 B、20 C、30 D、60 标准答案：D
27、对于公司运用配股募集资金收购资产或权益的，如果预计收购后达到实质控股或收购金额占本次配股预计筹资总额______%以上的，董事会须向股东大会提供被收购企业的最近一期经审计的会计报表及被收购资产的评估报告()A、10 B、15 C、20 D、30 标准答案：D
28、证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式为______()A、全额包销
B、余额包销
C、包销
D、代销
标准答案：C
29、拟公开发行或配售的证券票面总值超过人民币______元的，应当由承销团承销()A、5000万
B、8000万
C、1亿
D、2亿
标准答案：A
30、战略投资者发生股权变更时，应于股权变更发生后______天内将变更情况向证券交易所提出书面报告，证券交易所应于收到报告后______天内公告()A、3，1 B、3，2 C、5，1 D、5，2 标准答案：D
31、发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是______()A、认购证方式
B、储蓄存单方式
C、全额预缴，比例配售 D、网上定价、竞价
标准答案：A
32、股票发行在无纸化的情况下，股票交收以______为要件()A、股票数载入股东磁卡账户
B、经签字股票交付
C、认股者持股载入股东名册
D、认股者认股款项的缴纳
标准答案：C33、扬基债券属于______()A、本国债券
B、外国债券
C、欧洲债券
D、武士债券
标准答案：B
34、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是______()A、负债比率
B、销售利润率
C、投资盈利率
D、利息支付能力
标准答案：C
35、有限责任公司要发行公司债券，其净资产额必须不低于人民币______元()A、3000万
B、5000万
C、6000万
D、8000万
标准答案：C
36、公司债券的发行规模由______确定()A、国务院
B、中国证监会
C、国家发展计划委员会
D、国家经贸委
标准答案：A
37、证券交易所自接到可转换公司债券发行人提交的文件之日起______个月内，安排该债券上市交易()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
38、可转换公司债券上市交易期间，未转换的可转换公司债券数量少于______万元时，证券交易所应当立即公告，并在______个交易日后停止其交易()A、2000，1 B、3000,2 C、3000，3 D、2000，2 标准答案：C
39、目前，我国国债承购包销方式主要运用于______()A、记账式国债
B、无记名国债
C、凭证式国债
D、特种国债
标准答案：C
40、凭证式国债与记账式国债比较，其发行期限______()A、一般较短
B、不确定
C、一般较长
D、差不多
标准答案：C
41、一般来说，人们在利率将上调的预测下，更倾向于投资______()A、长期国债
B、短期国债
C、投资决策与国债期限无关
D、上述答案都不对
标准答案：B
42、目前封闭式基金的募集期限为自该基金批准之日起______个月()A、1 B、2 C、3 D、6 标准答案：C
43、募集期限已满，封闭式基金募集的资金小于该基金批准规模的______％，该基金不能成立()A、80 B、85 C、90 D、95
标准答案：A44、募集期限已满，开放式基金净销售额少于______亿元，该基金不能成立()A、2 B、5 C、10 D、15 标准答案：A
45、境外证券经营机构申请经营外资股业务资格证书时应当报送的文件之一是最近______年承销情况介绍()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
46、证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起______年()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
47、按照国际金融市场的通行做法，采取私募方式，承销商可以将所承销的股份以______的方式向特定的投资者配售()A、议购
B、标购
C、直销
D、招标
标准答案：A
48、我国股份有限公司在发行计划确定的股份总数内发行外资股，经批准，可以与承销商在包销协议中约定在包销数额之外预留不超过该次拟募集外资股数额______的股份。预留股份的发行，视为该次发行的一部分。这种由发行人依法对主承销商的授权称为超额配售选择权()A、5% B、10% C、15% D、20% 标准答案：C
49、根据有关规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司至少应具有的条件之一是______()
A、公司净资产总值不低于1.5亿元人民币
B、符合国家有关风险资产投资立项的规定
C、公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
D、改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国有企业，最近3年连续盈利
标准答案：D
50、如发行人已在国内发行A股，则所有的H股必须由公众持有，且由公众持有的H股一般不得少于现有已发行股本总额的______%，并且由公众持有的A股和H股总额不得低于公司股本总额的______%()A、10，20 B、10，25 C、15，25 D、10，30 标准答案：B
51、每发行100万港元的H股股票，须有不少于______名股东，而股东的总数不少于______名()A、2，80 B、2，100 C、3，100 D、3，200 标准答案：C
52、申请发行H股的公司须委任至少______名独立于控股股东的董事，以代表公众股东的利益()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：A
53、申请发行H股的公司必须在相同的管理层人员的管理下有不少于______年的足够和合适的业绩()A、2 B、3 C、4 D、5 标准答案：B
54、H股上市公司在上市后的至少______年期间必须聘用保荐人()A、2 B、3 C、4 D、5
标准答案：B55、发行人在招股说明书财务会计资料一节中应提供不少于最近______年的资产负债表()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：B
56、《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知》规定，拟发行股票公司设立时聘请没有证券从业资格许可证的中介机构承担验资、资产评估、审计等业务的，应在股份公司运行满______年后才能提出发行申请()A、1 B、2 C、3 D、4 标准答案：C
57、自发行结束到挂牌交易首日不超过______日，或招股说明书尚未失效的公司股票上市。凡不符合该条件的公司股票上市，必须编制全面、完整的上市公告书()A、70 B、80 C、90 D、100 标准答案：C
58、破产宣告以后，由______接管破产的股份有限公司()A、债权人
B、法院
C、上级主管部门
D、破产清算组
标准答案：D
59、______是公司参与市场竞争的首要条件()A、规范的法人治理结构
B、经营性资产和非经营性资产相分离
C、吸收职工入股
D、公司法人财产的独立性
标准答案：D
60、申请上市交易的股份有限公司持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不得少于______人()A、800 B、1000 C、1500 D、2000 标准答案：B
————多项选择题————
61、在______情况下董事可以以个人名义代表公司或者董事会行事()A、公司章程规定
B、董事长批准
C、董事会合法授权
D、监事会同意
E、总经理同意
标准答案：AC
62、股东权益包括______()A、股本
B、资本公积金
C、盈余公积金
D、未分配利润
E、应付股利
标准答案：ABCD
63、下述______是长期负债()A、短期借款
B、应付债券
C、应付票据
D、应付账款
E、应付引进设备款
标准答案：BE
64、资产负债表的表头部分列示______()A、报表名称
B、公司名称
C、公司财务状况的具体内容
D、编制日期
E、货币计量单位
标准答案：ABDE65、会计报表的静态分析包括______()A、比率分析
B、趋势分析
C、比较分析
D、移动分析
E、依存分析
标准答案：AC
66、股份有限公司的利润包括______()A、利息收入
B、公积金
C、营业利润
D、投资收益
E、营业外收支净额
标准答案：BCD
67、我国《公司法》规定公司合并的形式有______()A、注册合并
B、吸收合并
C、换股合并
D、新设合并 E、控股合并
标准答案：BD
68、债权人会议的任务是______()A、审查有关债权的证明文件
B、确认债权性质和金额
C、通过和解协议草案
D、通过破产财产的处理草案
E、通过破产财产的分配草案
标准答案：ABCDE
69、以下______不列入破产债权()A、破产费用
B、破产宣告后因不履行债务而发生的赔偿金
C、破产宣告后因不履行债务而发生的违约金
D、对公司的罚金、罚款
E、债权人因参加破产程序而支付的费用
标准答案：ABCDE
70、企业股份制改组的目的()A、筹集资金
B、建立现代企业的运行机制
C、优化资源配置
D、增强企业凝聚力
E、对外宣传
标准答案：ABCD
71、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有______()A、企业优势
B、发展前景
C、市场潜力
D、管理层素质
E、研发力量
标准答案：ABCDE
72、拟上市公司的规章制度建设包括______()A、《股东大会议事规则》
B、《董事会议事规则》
C、《监事会议事规则》
D、《经理工作细则》
E、《董事会秘书工作细则》
标准答案：ABCD
73、公司资产重组应符合下述要求______()A、剥离非经营性资产
B、主营业务突出
C、不存在同业竞争
D、尽量避免关联交易
E、严禁财务人员双重任职
标准答案：ABCDE
74、原则上______应随同生产性资产进入股份公司()A、辅助生产部门
B、商标
C、专利
D、专有技术
E、后勤部门
标准答案：ABCD75、资产评估的范围包括______()A、固定资产
B、长期投资
C、流动资产
D、无形资产
E、土地
标准答案：ABCDE
76、批准评估立项的机构有______()A、省级人民政府
B、国有资产管理部门
C、董事会
D、股东会
E、证监会派出机构
标准答案：BC
77、下述______包括在资产评估报告的正文内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：CD
78、下述______包括在资产评估报告的附件内()A、资产评估立项批准文件
B、产权证明复印件
C、评估原则
D、评估依据
E、资产评估业务约定合同
标准答案：ABE
79、我国资产评估采用的方法主要有______()A、收益现值法
B、重置成本法
C、现行市价法
D、清算价格法
E、比率分析法
标准答案：ABCD
80、企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有______()A、整体改组时，作为原企业的折股
B、作为投资折股，产权归上市公司
C、产权归控股公司
D、赠与
E、上市公司出资取得其产权
标准答案：ABCE
81、是否对无形资产进行评估取决于其______()A、可计量性
B、是否会给公司创造收益
C、所有权是否清晰
D、自行开发还是购入
E、董事会批准
标准答案：AB
82、对内部控制制度的符合性测试可分为______()A、穿行性测试
B、遵行性测试
C、横向测试
D、实质性测试
E、分析性测试
标准答案：AB
83、审计报告应当包括______()A、标题和报告日期
B、收件人
C、范围段
D、意见段
E、签章和会计师事务所
标准答案：ABCDE
84、律师在对股份制改组进行法律审查时，应对______等方面进行审核验证，从而独立地做出法律评价()A、发行人的申请文件是否齐全
B、是否符合审批的程序 C、是否得到充分的授权
D、是否满足法律规定的实质要件
E、法律障碍是否排除
标准答案：ABCDE85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符合下列______条件()A、生产经营符合国家产业政策
B、公司预期利润率不低于同期银行存款利率
C、发起人在近三年内没有重大违法行为
D、股本总额不少于1亿元
E、近三年连续盈利
标准答案：ACE
86、上市公司配股的条件包括______()A、人员和财务独立
B、资产完整
C、本次配股距前次发行间隔一个完整的会计年度
D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%
E、配股募集资金投产后的预测净资产收益率达到或超过同期银行存款利率水平
标准答案：ABCE
87、审计报告的内容有______()A、审计概况
B、审计发现问题的情况说明
C、审计意见
D、审计人员的签章
E、审计报告日期
标准答案：ABCDE
88、股票发行审核委员会由______组成()A、国务院证券监督管理机构的专业人员
B、社会有关专家
C、国家有关部门代表
D、承销商代表
E、证券交易所有关人员
标准答案：ABCE
89、公司股东大会要审议和表决的关于配股的事项有______()A、股东配股比例
B、本次配售股份总额
C、配股价格的定价方法
D、本次募集资金用途
E、配股决议有效期限
标准答案：ABCDE
90、按购买人划分证券发行方式有______()A、上网发行
B、基金发行
C、私募
D、公募
E、网下认购
标准答案：CD
91、下面的描述错误的有______()
A、与发行公司业务联系紧密的法人不能持有发行公司的股票
B、发行公司有权选择股票发行的发行方式
C、用于配售部分的股票介于公开发行量的25%-75%之间
D、战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月后方可上市流通
E、法人可以同时参加配售和上网申购
标准答案：ADE
92、股票发行费用主要包括______()A、中介机构费
B、上网费
C、申报费
D、税款
E、其它费用
标准答案：ABE
93、国债发行的目的有______()A、平衡财政预算
B、扩大政府投资
C、解决政府临时性资金需要
D、归还债务本息
E、抢险救灾
标准答案：ABCD
94、金融债券发行的目的有______()A、改善负债结构
B、增强负债的稳定性
C、稳定资金周转的需要
D、获得长期资金来源
E、扩大资产业务
标准答案：ABDE95、企业债券、公司债券发行的目的有______()A、多渠道筹集资金
B、实现最佳资本结构
C、促进金融创新
D、促进资本市场的发展
E、降低公司融资成本
标准答案：ABCDE
96、涉及债券收益的税收有______()A、增值税
B、公司所得税
C、营业税
D、利息预扣税
E、资本税
标准答案：DE
97、包括在债券发行费用的最初费用中的有______()A、承销商的手续费
B、评级费
C、广告费
D、律师费
E、上市费
标准答案：ABCDE
98、债券信用评级的产业分析的主要内容是______()A、判断该公司是否是高科技网络企业
B、判断该公司所属的行业是否是朝阳行业
C、判断该公司是否是合资企业
D、评价该公司在同行业中的竞争能力
E、判断该公司的财务状况是否稳健
标准答案：BD
99、信用评级机构对公司财务状况的分析指标主要有______()A、负债比率
B、收益性指标
C、财务弹性指标
D、清算价值指标
E、存货指标
标准答案：ABCD
100、信托证书中的财务限制条款包括______()A、防止财务状况出现恶化时的限制条款
B、增加抵押品等负担的限制条款
C、处理资产的限制条款
D、提高公司流动比率的限制条款
E、提高公司运营资金比率的限制条款
标准答案：ABC
101、对国际风险的分析内容包括债务国的______()A、政治制度
B、社会情况 C、国际关系
D、外汇储备
E、国际收支
标准答案：ABC
102、对一个主权国家的政治和经济风险的分析的定性结论包括______()A、及时偿还外债的能力很强
B、及时偿还外债的能力很强，但略受不利因素的影响
C、偿债能力强，但排除不利因素的能力较弱
D、可以及时偿债，但在不利情况下缺乏最基本的防御能力
E、不具备还本付息的能力
标准答案：ABCDE
103、发行金融债券所筹集的资金主要用于______()A、发放特种贷款
B、政策性贷款
C、商业性贷款
D、消费贷款
E、其他专门用途
标准答案：ABE
104、债券评级的依据是______()A、发行人的偿债能力
B、发行人的资信状况
C、投资者承担的风险水平
D、投资人的收益水平
E、市场波动情况
标准答案：ABC105、我国企业债券的发行程序有______()A、承销商与企业签订承销协议
B、主承销商与其他证券经营机构签订分销、代销协议
C、开展宣传活动
D、向投资者展开销售
E、承销商向企业划转款项
标准答案：ABCDE
106、我国国债的品种主要有______()A、记帐式国债
B、凭证式国债
C、投资式国债
D、浮动利率式国债
E、累计式国债
标准答案：AB
107、国债承销的收益来源有______()A、差价收入
B、发行手续费收入
C、资金占用的利息收入
D、留存自营国债的交易获益
E、赎回收入
标准答案：ABCD
108、国际债券的发行涉及到几个国家，主要当事人有______等()A、发行人
B、投资者
C、牵头经理人
D、承购集团
E、销售集团
标准答案：ABCE
109、国际债券投资者包括______等()A、企业
B、个人
C、金融机构
D、政府
E、中央银行
标准答案：ABCDE
110、确定债券的偿还期限应考虑的重要因素包括______()A、发行人资金需求的时限
B、市场利率水平和利率变动趋势
C、流通市场的发达程度
D、投资人的心理状态
E、消费倾向
标准答案：ABCDE
111、债券利息的支付方式包括______()A、一次性付息
B、分次付息
C、以单利计付利息
D、以复利计付利息
E、以贴现方式计付利息
标准答案：ABCDE
112、信息披露的方式包括______()A、验证后正式签署
B、公开刊登或送达
C、履行备案注册手续
D、口头传播 E、内部刊登
标准答案：ABC
113、公司的高级管理人员包括______()A、董事长
B、总经理
C、总会计师
D、总经济师
E、董事会秘书
标准答案：BCDE
114、招股说明书的经营业绩部分介绍的内容有______()A、每年销售总额和利润总额
B、发行人业务收入的主要构成C、完成的重大项目和科研成果
D、筹资与投资方面的情况
E、产品或服务的市场情况
标准答案：ABCDE115、招股说明书中的财务会计资料部分提供的信息有______()A、各项财务指标
B、重大资本支出项目对企业财务状况和经营成果的影响及其资金来源
C、最近3年中资产流动性的情况及其变化趋势
D、最近3年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因
E、最近3年股本及其它净资产项目的变化情况
标准答案：ABCDE
116、招股说明书中的资产评估部分包括的内容有______()A、公司各类资产评估前账面价值及固定资产净值
B、公司各类资产评估后净值
C、各类资产增（减）值幅度
D、各类资产增（减）值的主要原因
E、资产评估时采用的主要评估方法
标准答案：ABCDE
117、招股说明书中公司发展规划的内容有______()A、生产经营发展战略
B、发展目标和规模
C、市场发展计划
D、销售计划
E、固定资产投资计划及设备更新计划
标准答案：ABCDE
118、招股说明书备查文件包括______()A、发行人成立的注册登记文件
B、承销协议 C、审计报告、财务报表及附注
D、主管部门和证券交易所批准上市的文件
E、国有资产管理部门关于资产评估的确认报告
标准答案：ABCDE
119、招股意向书封面应载明的事项包括______()A、发行人股票上市的证券交易所名称、股票简称和代码
B、发行人的正式名称和注册地
C、发行方式及发行日期
D、本次发行的主承销商
E、发行人聘请的律师事务所
标准答案：ABCDE
120、配股说明书的封面应载明的事项有______()A、重要提示
B、配股主承销商
C、公司的正式名称
D、资产评估机构
E、公司聘请的律师事务所
标准答案：ABCE
三、判断题
121、主承销商或副主承销商不得与发行人相互持股5%以上，或者互为前10名股东()标准答案：错
122、根据发行价与票面金额的不同差异，目前我国股票发行可以分为面值发行、折价发行与溢价发行。()标准答案：错
123、按照发行主体可以把债券分为政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。()标准答案：对
124、短期债券、中期债券和长期债券的期限分别为1年以内，1年以上、3年以下和3年以上。()标准答案：错
125、武士债券属于欧洲债券()标准答案：错
126、一般来说，债券期限长，利率则应该高；到期一次付息的利率应高于按年付息的票面利率。()标准答案：对
127、如果企业发债是用于长期投资建设，未来利率有下降的趋势，流通市场也比较发达，物价变动平稳，则可以发行长期债券()标准答案：错
128、债券发行人要发行债券必须申请信用评级()标准答案：错
129、CC级债券是充分投机性债券，专指无力支付债息的公司债券()标准答案：错
130、反映公司资本的运用效率和公司的经营效率的指标是销售利润率()标准答案：错131、应收账款周转率=总资产/应收账款余额()标准答案：错
132、存货周转率=存货/销售成本()标准答案：错
133、债券的优先次序越靠前，其信用级别越低()标准答案：错
134、金融债券的发行方式有自办发行和代理发行两种()标准答案：对
135、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取发起设立方式。()标准答案：错
136、股份有限公司的设立一般有确定发起人、申请与报批、募股缴款、创立、注册登记等五个步骤。()标准答案：对
137、创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席方可举行。()标准答案：错
138、根据我国现有的法律、法规规定，股份有限公司的登记机关为县级以上工商行政管理部门。()标准答案：错
139、《公司法》规定公司在任何情况下都不得收购本公司的股票。()标准答案：错
140、公司债券依法限制转让()标准答案：错
141、有担保公司债券指公司以自有的全部或部分财产担保到期还本付息的公司债券。()标准答案：错
142、现任国家公务员不得担任股份有限公司的董事()标准答案：对
143、董事可以决定以公司资产为本公司的股东提供债务担保()标准答案：错
144、会计主体是指会计工作所服务的特定单位或组织()标准答案：对
145、会计提供的信息主要以货币和实物为计量尺度。()标准答案：错
146、帐户式资产负债表的优点是便于编制比较式资产负债表()标准答案：错
147、单步式损益表是将损益表内容作多项分类列示()标准答案：错
148、净资产收益率=净利润/平均股东权益()标准答案：错
149、公司账面利润与应纳税利润之间由于存在纳税调整，会产生两种差异：永久性差异和暂时性差异()标准答案：错
150、公司可分配利润是指本期累计净利润()标准答案：错
151、股份有限公司的合并，指两个股份有限公司依《公司法》所规定的程序，合并为一个公司的行为。()标准答案：错
152、吸收合并是指两个以上的公司合并中，其中一个公司因吸收了其他公司而成为存续公司的合并形式()标准答案：对
153、公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。()标准答案：对
154、股份有限公司分立，指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原因而分开设立为两个或两个以上公司。()标准答案：对
155、只有当股份有限公司资不抵债才能宣布破产()标准答案：错
156、债权人会议同意和解协议，需要债权人过半数同意，这些债权人所代表的债权应占债权总数的2/3以上。()标准答案：错
157、股份有限公司破产财产指按照破产程序对股份公司债权人的债权进行公平清偿股份有限公司的部分财产。()
标准答案：错158、破产申请发生时已经为债权设置担保的财产不得作为破产财产()标准答案：对
159、破产财产的分配是清算程序中最关键的部分。()标准答案：对
160、有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，其折合的股份总额应当相等于公司净资产额。()标准答案：对
161、拟上市公司对外投资不得超过当时公司净资产的40%()标准答案：错
162、股票发行申请未被核准的不可提出复议申请()标准答案：错
163、发行人公开募集股份，必须公告招股说明书()标准答案：对
164、证监会可以授权证券交易所依法核准股票上市申请()标准答案：对
165、只有在价值影响因素明确并可量化时，才可以采用现行市价法评估资产()标准答案：对
166、不同公司投入股份有限公司的同类资产在进行评估时，应根据不同的评估目的采用不同价格标准评估()标准答案：错
167、国家股是指具有法人资格的国有企事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或以法定程序取得的股份()标准答案：错
168、国有法人单位所拥有的企业，以全部或部分资产改造为股份公司时，进入公司的净资产折成的股份界定为国家股()标准答案：错
169、国际会计准则的英文简称为IAS()标准答案：对
170、发行人应向中国证监会报送经五名具有证券业务资格律师及其事务所签字盖章的法律意见书()标准答案：错
171、当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其负债比例，改善公司财务结构()标准答案：对
172、信誉主承销商考评制度由中国证监会制定()标准答案：错
173、如果中介机构能够证明自己已经以其行业的业务标准和道德规范，以应有的勤勉和注意对发行人及有关文件进行了审查，仍无法发现欺诈行为，自己也是欺诈的受害者，则可以免责()标准答案：对
174、盈利预测是主承销商对未来会计期间经营成果的预计和测算()标准答案：错
175、盈利预测由发行人在主承销商、从事审计工作注册会计师的参与下编制。预测的期间不应当少于6个月()标准答案：错
176、辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料一并报中国证监会()标准答案：对
177、在审核制度下，中国证监会在收到申请文件后10个工作日内作出是否受理的决定()标准答案：错
178、中国证监会同意受理股票发行申请的，根据国家有关规定收取审核费人民币10万元()
标准答案：错179、扣除公司修改材料和中国证监会对公司违规嫌疑进行调查的时间，发行审核委员会对配股发行的审核工作应在30个工作日内完成()标准答案：错
180、由承销商先全额购买发行人该次发行的股票，然后再向投资者发售的承销方式称为全额包销()标准答案：对
181、市盈率定得越低越好()标准答案：错
182、公司发行可转换债券应当符合的条件之一是最近3年净资产收益率平均在10%以上()标准答案：对
183、可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定，于期满后7个工作日内偿还本息()标准答案：错
184、以募满发行额为止的中标商的最迟缴款日期作为全体中标商的最终缴款日期，所有中标商的缴款日期是相同的。这种发行方式称为以缴款期为标的的美国式招标()标准答案：错
185、一般来说，对利率已经确定的国债，采用缴款期招标()标准答案：对
186、美国式招标以募满发行额为止所有投标商的最低中标价为最后中标价，全体投标商的中标价是单一的。()标准答案：错
187、荷兰式招标以募满发行额为止中标商各自投标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价不同。()标准答案：错
188、为便于掌握进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行金额，上报中国人民银行()标准答案：错
189、在物价比较平稳时，人们会倾向于实物储蓄，从而抑制了对国债的需求()标准答案：错
190、承销商自己确定的分销价格与承销商同发行人的结算价格之间存在的差价，就是承销商的收益()标准答案：错
191、凭证式国债的手续费率为千分之四点七()标准答案：错
192、我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》规定，目前我国只允许设立契约型基金。()标准答案：对
193、根据我国现行法规规定，发行境内上市外资股应当委托具有承销资格的境内证券经营机构担任主承销商()标准答案：对
194、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应当具备的条件之一是最近3年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求()标准答案：错
195、按照许多国家的法律，私募发行的招股文件仅需在股票发行地作简单的备案审查()标准答案：对
196、在单纯私募的情况下，正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具有有限的商业和法律意义()标准答案：对
197、申请发行境外上市外资股的企业发行前一年税后利润不少于5000万元人民币()标准答案：错
198、开放式基金的发行价格一般为基金面额加一定比例的首次认购费。()标准答案：对
199、一般来说，受托公司也是财务代理公司，并兼作财务代理公司的带头人()标准答案：对
200、招股说明书的发行人情况部分中，应以方框图的形式披露发行人的组织结构和内部管理结构、关联企业以及发行人对其他企业的持股情况，并以文字简要介绍主要股东及其它关联企业的基本情况()标准答案：对
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