崇川区城市建设维护资金管理试行办法_城市建设资金管理
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崇川区城市建设维护资金管理试行办法
总则
第一条：为了适应《南通市区城市建设和管养体制调整方案》（通政发[2005]2号）执行以来的新形势，加强城市维护建设资金管理，提高资金使用效益，促进城市维护和建设事业健康发展。根据财政部《关于发布〈城市维护建设资金管理办法〉的通知》（财地字[1996]239号），建设部《关于进一步加强城市维护建设资金管理办法的通知》（建计[1997]69号）文件精神，以及有关法律、法规，参照《南通市城市维护建设资金管理试行办法》，结合我区实际制定本办法。第二条：城市维护建设资金（以下简称城建资金）是指专门用于城市公共基础设施和公用事业的维护建设、促进城市经济和社会协调发展、优化居民生活环境的财政性专项资金。第三条：城建资金管理遵循“多方筹措、适度负债、超前建设、滚动平衡”的基本原则。按照国家有关法律、法规、规章的规定，区财政及相关职能部门负责城建资金的筹集、分配、管理和监督。各城建资金使用单位在区政府明确的职责范围内，按规定使用城建资金。
二、城建资金的来源与使用范围
第四条：城建资金财政归口管理制度。根据国家有关法律、法规、规章的规定，在财政国库开设城建资金专户，核算本级城建资金的收支。同时，财政局根据区政府要求向相关城建资金使用单位派驻财务总监，委派财务会计，确保城建资金专款专用，并定期向区政府汇报资金管理情况。第五条：根据城建资金财政归口管理制度，所有城建资金必须纳入财政国库城建资金专户管理，城建资金来源主要有： ㈠列入财政预算支出的专项拨款； ㈡城市维护建设税区级分成； ㈢城市公用事业附加区级分成； ㈣城市基础设施配套费区级分成；
㈤经营性国有土地有偿使用收入区级分成扣除各项成本后的净收益；
㈥区级城市基础设施、设备的有偿使用或出让收入； ㈦上级财政拨入的城建资金及市级交办项目资金； ㈧区财政及区政府相关下属公司筹集的各类用于城市建设的借贷资金；
㈨法律、法规、规章允许各级人民政府筹集，用于城市维护建设的其他各类政府资金以及将来需城建资金归还的各类政府城建负债。
第六条：城建资金支出实行项目管理制度，即区财政及各城建资金使用单位应以城市维护建设项目为具体核算对象，建立项目管理台账，根据建设项目管理要求，区发改委、建设局、监察局、财政局、审计局等部门对城建资金的使用实行全过程跟踪管理。城建资金的使用范围： ㈠城市公共基础设施建设支出
1、市级实施的主、次干道、公用基础设施和公益事业项目的征地拆迁支出；
2、狼山风景区、区开发区内次干路及其附属设施的建设和征地拆迁支出；
3、区域内支路、后街后巷及其附属设施的建设和征地拆迁支出；
4、区级公用基础设施、公益事业项目的建设和征地拆迁支出；
5、区域内非骨干河道和废沟呆塘的整治支出；
6、市政府交办的其他城建项目支出； ㈡区级市政公用设施的维护支出 ㈢区级城市管理支出
三、城建资金的预算管理
第七条：城建资金预算管理制度。根据国家有关法律、法规、规章的规定，我区在城建资金归口管理制度基础上，实行城建资金预算管理制度，即每年四季度，财政部门根据次年城建项目计划和城建资金收入计划编制次年城建资金收支预算，报区政府审批后，作为城建资金管理和使用的基本依据。㈠城建资金收入预算
经营性土地区级分成净收益是我区城建资金的主要来源，每年四季度，区财政及相关职能部门应根据本区土地征地拆迁现状和土地规划用途，在合理预测土地出让净收益的前提下，积极建言献策争取主动，协助市国土部门制订区内土地出让及收储计划，编制经营性土地区级分成净收益预算。财政部门在合理预测城市维护建设税、城市公用事业附加及城市基础设施配套费区级分成及其他城建资金收入的基础上，结合经营性土地区级分成净收益预算编制城建资金收入预算。
㈡城建资金支出预算
根据区政府明确的城建职责划分，区建设局、农经局及相关国有公司等城建资金使用单位应根据上一预算年度城建项目建设情况及次年度的城建工作目标，提出次年度城市维护和建设项目计划，并按项目进行相应的投资测算后，编制次年度城建资金支出预算报区政府。区财政部门根据本级国民经济、社会事业发展计划和城建资金收入预算，在兼顾维护和建设的基础上，会同有关部门编制全区城市建设和维护资金支出预算。㈢城建资金平衡方案
财政部门根据城建资金收支预算和本年城建负债偿还计划，通过调整城建资金收入、支出预算和制订城建资金融资计划等方式，形成的次年度全区城建资金收支预算及平衡方案上报区政府审批。经区政府审定下发的次年度城建资金收支预算是城建资金管理的基本依据，各相关部门及国有公司必须严格执行。在执行过程中，如确需调整城建资金收支预算，必须按城建资金预算审批程序书面请示区政府，财政部门依据区政府批示调整城建资金收支预算。
四、城建资金支出管理
第八条：根据项目管理要求，城建资金使用单位应以年度城建资金支出预算中的项目为基本会计核算单位,凭项目年度计划、项目概（预）算、项目进度资金申请表等相关资料向财政部门申请使用城建资金。城建资金使用单位应加强项目过程管理,特别是以下环节的重点管理。㈠项目概算管理
概算是城建项目投资控制的基本依据，城建资金使用单位在城建项目实施前，应在年度城建资金支出预算中明确的项目投资估算范围内，编制完整的城建项目资金概算并及时报送财政部门，财政部门组织有关专业人员对项目资金概算的经济性和合理性进行评审，并将评审结果上报区政府，经区政府批准的项目资金概算即为项目预算拨款依据，各城建资金使用单位必须严格执行，不得突破，如确需增加概算，必须按原程序履行报批手续。
1、项目征地拆迁费用概算
项目征地拆迁费用概算包括征地费用概算、土地附着物补偿概算及地面建筑物补偿概算。根据现行体制，项目征地费用概算是由南通市土地征用服务中心根据有关文件精神编制的，土地附着物补偿及地面建筑补偿概算由项目资金使用单位根据项目用地面积、拆迁摸底资料、对照市、区政府补偿标准进行编制。项目资金使用单位应将项目征地拆迁费用概算按年度工作计划要求提前两周上报区政府审批，以便筹措资金。经区政府批准的概算作为项目预算拨款的基本依据。
2、项目工程概算及项目预算
项目工程概算又称设计概算，是项目资金使用单位在初步设计或扩大初步设计阶段，由设计部门根据设计图纸及说明书、设备清单、设备材料价格、概算定额或概算指标、各项费用取费规定，对新建、扩建、改建和重建工程造价进行计算的工程建设费用。
项目工程预算是指施工图的预算。是工程技术人员根据施工图计算的工程量、施工组织设计确定的施工方案或方法、现行工程预算定额及工程建设费用定额、材料预算价格和工程建设主管部门规定的费用计算程序及其他取费规定等进行计算和编制的单位工程或单项工程建设费用。该预算是编制标底的基础，是开展招投标工作的前提条件。
项目资金使用单位在项目设计概算编制完成后进入施工图设计阶段时进行施工预算编制。项目资金使用单位应将项目工程建设费用概算和项目工程预算按年度工作计划及时上报区政府审批，以便筹措资金。经区政府批准的工程概算或工程预算作为项目预算拨款的基本依据。㈡工程设计管理
工程设计是城建项目投资控制的关键阶段。城建资金使用单位应明确设计要求加强投资控制，根据不同项目特点，采用限额设计、设计监理、方案比选等切实可行的方法，调动设计部门节约投资的积极性，并书面征求区招投标领导小组及相关职能部门意见。同时，认真听取最终用户、监理及施工单位的意见，加强方案评审，尽可能完善设计方案，避免因设计原因而造成投资损失，对存在明显失误的设计方案，应严肃追究相关单位及人员责任，努力节约项目投资和提高工程质量。㈢项目招标管理
城建项目严格按照《崇川区政府投资项目招标管理办法》和《崇川区小型项目管理办法》实施项目招标管理。城建资金使用单位应将招标公告、招标形式、招标文件、招标答疑、合同条款等招投标文件资料书面征求区招投标领导小组及相关职能部门的意见，贯彻合理最低价原则，节约建设资金。因特殊原因不具备公开招标或政府采购的项目，由建设单位编报工程概(预)算，上报区政府审批后，可实行项目投资包干。
㈣项目实施管理
城建资金使用单位应严格按照国家、省、市、区工程建设管理办法实施项目管理。城建资金使用单位应在施工队伍进场前，组织设计、监理及施工单位进行现场踏勘，如发现实际情况与设计、招标时有较大变化，需变更设计、调整投资的，应查明原因及时通知财政、审计部门，否则，除隐蔽部分外不得进行变更。实施过程中，因客观原因需要调整方案、变更设计而调整投资的，应按项目管理的原程序履行设计、概算、招投标审核和报批手续。
城建项目拆迁过程中，拆迁实施单位应及时将有关评估报告及拆迁的合同文件报财政部门备案，财政部门应组织专业人员对拆迁评估报告进行复核，作为拆迁双方签订拆迁协议和区财政拨款的依据。拆迁资金超概算或超标准补偿事项应按概算报批程序书面请示区政府，待批准后方可实施。㈤项目验收管理
项目验收阶段，城建资金使用单位应及时邀请区发改委、建设局、财政局、审计局、监察局等相关单位，对照验收规范及设计文件组织项目阶段性验收及竣工初步验收，严把工程质量与造价关。对于存在问题，应明确相关单位及人员的责任，同时制订整改措施，确保综合验收一次通过。城建拆迁项目应满足拆迁合同的验收标准。㈥项目决算管理
项目竣工后，城建资金使用单位应及时办理竣工决算，项目负责人审核后报财政部门。财政部门确认设计变更的有效性后，对列入审计部门年度审计计划的项目，移交审计部门审计；对未列入审计部门年度审计计划的项目，由政府交办审计部门组织审计。财政、审计部门应将审计核减情况及原因分析上报区政府。对审计核减额超过审计金额5％以上的项目，应由编制单位双倍承担审计费用，冲减其工程拨款（应在施工合同中明确）。经区政府批复的项目竣工决算是财政部门项目结转的基本依据。对财政、审计委托中介审计的项目，财政、审计部门要定期组织抽查，以切实加强对中介机构审计的监督。
五、城建资金拨付管理
第九条：各城建资金使用单位应根据财政要求开设城建资金专户，以城建项目为单位进行会计核算，并按月向财政部门报送当月城建资金报表和下月资金使用预测分析表。第十条：以各城建资金使用单位名义借贷的城建借款实行收支两条线管理，即贷款全额缴存财政城建资金专户；使用时，再按拨款程序向财政部门申请，经批准后由财政部门拨付至单位城建资金专户；贷款资金因特殊情况不能解缴国库城建资金专户的，实行贷款资金封闭管理，未经财政部门批准，城建资金使用单位一律不得动用。
第十一条：对于不需即时支付的拆迁户协议存款等城建负债，也应按规定程序申报，经财政部门审核确认后办理相关手续，以确保到期及时偿还。第十二条：城建资金拨款管理
区财政部门作为城建资金管理主体，应严格按规定办理城建资金拨款事宜。㈠拨款依据
1、《崇川区城市维护建设资金管理试行办法》及相关管理办法
2、经区政府批准的年度城建工作计划及城建资金年度支出预算
3、项目立项批文及经区政府批准的城建项目概算
4、经区政府批准确认的设计、招标文件，合同、变更签证以及项目拆迁评估报告等
5、经批准的城建项目资金使用申请表 ㈡审批流程
城建资金使用单位填写用款申请审批表报送财政部门，财政经办人员审核拨款依据的完整性、真实性，并核实工程进度后填写审核意见；科室负责人召集相关人员对相关资料进行复核提出复审意见；局分管局长签署拨款意见经局长批准后，交财政国库科核对后办理拨款。目前，先拨至城建资金使用单位城建专户；条件成熟后，可实行国库集中支付。㈢内部管理
业务科室应定期按项目与城建资金使用单位、国库科核对拨款情况；业务科室按月向局长、分管局长报送城建资金收入及拨款报表；局长定期组织城建资金收支分析，组织调度资金，确保资金供应，并及时向区政府报告城建资金收支情况及分析报告。区审计局、财政监督科定期对财政国库、业务科及城建资金使用单位的城建收支情况进行内部审计，并及时向区政府报告相关情况。
六、城建资金的监督管理
第十三条：城建资金使用单位应建立项目管理及资金支付内控制度，对城建资金做到专款专用，不得挤占挪用和虚列支出。同时要建立健全项目档案资料管理制度，特别是拆迁安臵工作的原始产权、拆迁协议、评估报告档案资料，工程建设的设计、施工、监理、财务竣工档案资料。
第十四条：区发改委、监察局、建设局、财政局、审计局等部门依照各自法定职责，做好城市建设项目及资金的跟踪监督管理工作。
第十五条：对城建资金管理混乱、手续不全、违反法定程序的，对城建资金使用单位的负责人和其他直接责任人给予通报批评并责令限期纠正；情节严重的，给予行政处分。涉及单位财务人员责任的取消其会计任职资格。
对弄虚作假、虚报冒领、截留挪用资金的，资金予以追缴，并对单位负责人和其他直接责任人给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。涉及单位财务人员责任的取消会计任职资格并吊销会计从业资格证书。对本办法负有行政监督职责的政府职能部门工作人员徇私舞弊、滥用职权或者玩忽职守的给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
七、其他
第十三条：本办法自2006年11月起试行，过去有关规定凡与本办法不一致的，一律按本办法执行。
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