第4讲：第三章银行主要业务(二)、第四章银行管理(一)_第三章银行主要业务
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第4讲：第三章银行主要业务
（二）、第四章银行管理
（一）讲义
债券投资业务
二、债券投资业务P71
1．债券投资的目标
商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
【例题8：多选题】商业银行债券投资的目标(ABCD)
A．平衡流动性
B．盈利性
C．降低资产组合的风险
D．提高资本充足率因为相对于贷款来说，债券的流动性要强得多：而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，因此，债券投资是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。
2．债券的投资对象
商业银行债券投资的对象，与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债劵（新增）、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
3．债券投资的收益
分为名义收益率、即期收益率、持有期收益率、到期收益率。
4．债券投资的风险
商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等（我们在风险部分将专门讲述）。
三、现金资产业务P75
我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。
存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。
第三节 中间业务
第三节 中间业务P76
中间业务的特点：（见P76）
一、交易业务
1．外汇交易业务。外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。
2．金融衍生品交易业务
金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期(互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。
其中，利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名
义本金交换利息额的金融合约。最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。
期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。期权分为看涨期权和看跌期权。
二、清算业务P80
银行清算业务是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。按地域划分，清算业务可分为国内联行清算和国际清算。
常见的清算模式有实时全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统及小额定时清算四种模式。
三、支付结算业务
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。
1．汇票
分为银行汇票和商业汇票。银行汇票是由出票银行签发的；商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)和银行承兑汇票(由银行承兑)两种。
2．本票
银行本票是银行签发的，银行本票提示付款期限为两个月。
3．支票
分为现金支票、转账支票、普通支票等。
4．汇款
汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。
5．信用证
主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。
6．托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。托收分为光票托收和跟单托收，四、银行卡业务
银行卡是由商业银行(或者发卡机构)发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。银行卡可根据不同的分类标准可分为信用卡、借记卡，或人民币卡、外币卡、多币卡等多种类型。我们主要讲讲信用卡和借记卡
1．信用卡
信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。
按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。
贷记卡是在信用额度内先使用后还款；准贷记卡要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
2．借记卡
借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款
账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。
五、代理业务
1．代收代付业务
主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。目前主要是委托收款和托收承付两类。
2．代理银行业务（代理央行、商行政策性银行）
3．代理证券业务．
4．代理保险业务
5．其他代理业务
六、托管业务
1．资产托管业务
银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、信托资产托管、QFⅡ(合格境外机构投资者)投资托管等。
2．代保管业务(设置保险箱库)
七、担保业务
我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。
八、承诺业务
承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
九、理财业务
与传统的中间业务相比，理财业务涉及信托、基金、证券、保险等领域，需要综合运用境内外货币市场及资本市场金融工具，是一项技术含量高的综合性金融服务，近年来，已成为商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增长点。
对公理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。
个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。
十、电子银行业务
电子银行渠道主要包括：网上银行、电话银行、手机银行、自助终端等。
第三章小结；
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础．商业银行负债主要由存款和借款构成．存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、。预期会给银行带采经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要资金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
本章练习题
【例题1：单选题】存款是银行最主要的(D)。
A．投资业务
B．风险暴露
C．资金用途
D．资金来源
【例题2：单选题】在定期存款中，(A)是最典型的代表。
A．整存整取
B．整存零取
C．零存整取
D．存本取息
【例题3：单选题】整存整取的起存金额为(B)。
A． 5元
B．50元
C．100元
D．5000元
多智网校试题解析：依次为零整、双整、整零、寸本取息)
【例题4：单选题】整存整取定期存款的提前支取和逾期支取都有一个共同之处是(C)。
A．利息都会受到损失
B．利息都不会受到损失
C．提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部记入本金
D．提前支取部分或超过原定存期部分都按支取日挂牌公告的相应定期存款利率计付利息，并全部记入本金
【例题5：单选题】根据贷款“五级分类法”的划分，不良贷款是指(C)。
A．关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款
B．关注类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
C．次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
D．正常类贷款、可疑类贷款、损失类贷款
【例题6：单选题】目前，我国银行信贷管理一般实行(ABCDE)相结合A．集中授权管理
B．统一授信管理
C．审贷分离
D．分级审批
E．贷款管理责任制
【例题7：多选题】按贷款期限，可将贷款业务分为：(BC)
A．个人贷款
B．短期贷款
C．中长期贷款
D．信用贷款
【例题8：判断题】贷款业务流程的顺序是贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理。A(对)B(错)
答案B
多智网校试题解析：贷款强调三查，即贷前调查、贷中审查、贷后检查）
【例题9：多选题】贷款申请书应包含的内容有：(ABCDE)
A．借款用途
B．借款金额
C．偿还期限
D．还款方式
E．偿还能力
【例题10：多选题】下列属于贷款业务审核的内容有：(ABCDE)
A．担保的质量和法律效力
B．借款人的信用等级
C．预测借款人的现金流量
D．关联企业之间的互保情况
E．贷款项目的项目建议书和可行性研究报告
【例题11：多选题】单位活期存款账户包括(ABCD)。
A．基本存款账户
B．一般存款账户
C．临时存款账户
D．专用存款账户
E．通知存款账户
多智网校试题解析：单位通知存款属于单位存款业务的一个独立的种类，不能纳入单位活期存款账户核算
【例题12：多选题】商业银行发行金融债券应具备以下条件(ABCDEFG)
A．具有良好的公司治理机制；
B．核心资本充足率不低于4％；
C．最近三年连续盈利；
D．贷款损失准备计提充足；
E．风险监管指标符合监管机构的有关规定；
F．最近三年没有重大违法、违规行为；
G．中国人民银行要求的其他条件。
注意：根据商业银行的申请，中国人民银行可以豁免前述个别条件。
第四章 银行管理
※第四章 银行管理p104
本章考情分析
1．本章特别要把握:资本管理、风险管理、内部控制、金融创新等几个方面的内容。及中国银监会确立的分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。核心资本包括五个部分。金融创新的四个“认识”原则等内容。
2．本章在考试中的地位：本章仍属全书的重点章节之一，在考试中所占比重较高。本章在历年考试中的题型，仍是单项选择题、多项选择题、判断题等客观题题型。
3．本章重点与难点是：风险管理、内部控制、资本管理、金融创新等方面内容。
4．新旧教材差异：本章共有6节，调整后仍为6节，但前后顺序发生了变化。原第一节风险管理调整为第三节。调整前各节顺序依次为：风险管理、公司治理、内部控制、资本
管理、合规管理、金融创新，调整后改变为：公司治理、资本管理、风险管理、内部控制、合规管理、金融创新。个人认为：此举（调整各节）的目的在于。作为商业银行应突出公司治理和资本管理制度。，彰显资本管理的重要。
第四节内部控制与原2009年版教材相比有较大变化，基本属于全新的内容。
而在第六节金融创新中，新增：金融创新概述1个部分，此内容原教材只有两部分内容，现调整为3个部分。其中第三部分为原教材的第2个部分，由金融创新的客户利益保护改为金融创新与客户利益保护（“的”和“与”一字之差）。
第一节：公司治理p104
银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。其中：
股东大会是由股东参与银行重大决策的一种组织形式，是股份公司的最高权力机关董事会是股东大会这一权力机关的业务执行机关,承担商业银行经营和管理的最终责任。
注册资本在10亿元人民币以上的商业银行，独立董事的人数不得少于3人。
监事会是由全体监事组成的、对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构。其中外部监事的人数不得少于两名。高级管理层对董事会负责。
※第二节、资本管理p117
本节必需掌握有关资本的概念、资本构成、资本占比、《巴塞尔新资本协议》等内容。
1.银行资本的概念与作用
从不同的角度看，银行资本的定义不尽相同。
(1)会计资本，也称为账面资本，指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。
我国商业银行的会计资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、未分配利润(累计亏损)和外币报表折算差额六个部分。
(2)监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
(3)经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。
【例题1：多选题】银行资本的作用(ABCDE)
A．满足银行正常经营对长期资金的需要。
B．吸收损失。
C．限制银行业务过度扩张和承担风险。
D．维持市场信心。
E．为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
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