其他货币资金_其他货币资金包括哪些
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其他货币资金的管理
第一条企业的外埠存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、银行承兑汇票保证金、合格证质押款、POS小票等都属于其他货币资金。
第二条其他货币资金应严格按其特定用途使用,在会计核算时,应同现金、银行存款相区别,单独设置“其他货币资金”账户核算。
第三条建立管理责任制。其他货币资金应指定专人管理,对其增减变动及结存情况必须及时、准确登记入账,做到账实相符,保证安全。
第四条定期清查核对。严格执行清查盘点与核对制度,防止挪用或侵占其他货币资金,避免损失。
第五条POS管理
POS机操作应严格遵守《POS操作员手册》，避免违规操作造成收款错误、POS机故障等问题
POS使用中应注意轻拿轻放，避免跌磕碰撞；插、刷卡速度和力度适中，以免造成卡槽和卡片变形受损
应注意POS的日常保管和维护，做好防尘、防水、防火等清洁保养工作。收银员在当天销售结账时，若当天有POS机收款交易发生，应将POS机结账以便核对POS机终端每日银联卡交易，打印出结账单据同每笔结算单据一并上报财务部
统计员在上报当天销售日报表时标明POS机收款笔数、金额，上报财务部 财务部依据收到收银员上报的当天POS机交易单据入账，借记“其他货币资金”，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税——销项税”等科目，待收到银行结算单、交易明细时，每笔核对无误后，借记“银行存款”、“财务费用”等科目，贷记“其他货币资金
收银员上报的POS机结算单据，做为原始凭证附在记账凭证后备查
POS机是收银台使用频率较高的一种销售点终端结算设备。POS机的应用，不仅方便了客户，而且保证了交易和结算的安全、快捷和准确，从而极大地提高了结算的工作效率。为了规范POS机的使用管理和规范运行，特制定如下管理办法：
1、POS机操作权限
设置1名系统管理员，1名操作员，系统管理员由出纳担任，操
作员由收银员担任，分别设置授权号和密码。
2、刷卡结算的使用范围
客户凭维修结算单和整车销售交款单到收银台办理刷卡结算业务。
使用POS机进行结算，必须建立在真实的交易之上。不能代为其他单位和个人进行结算，更不得使用POS机为自己或他人套取现金。
3、POS机操作流程
接通电源后，POS机启动后进入POS待机画面，输入事先设定的操作员号后，再输入操作员密码（自行设置成自有密码，保密），按确认键。操作员签到完毕后，进入初始画面即可办理刷卡业务。
客户刷卡结算时，操作员界面显示刷卡金额及卡号，核对无误后，点击键，交易成功后立即打印刷卡凭条一式二份，经过交款人签字后，一份退交款人保留，一份由操作员转会计作为收款原始凭证，粘贴在记帐凭证上。当日撤销业务，需在系统管理员授权下对当日的财务转入交易进行撤销，并打印凭条。
每日POS终端的最后一个操作员离开前，需关闭 POS机，切断设备电源。
4、POS机刷卡的核算
每日下班之前，操作员必须将当日经办的刷卡业务逐笔与结算单（交款单）核对，核对无误后，将单据转会计做账务处理。
每日POS刷卡金额需设会计科目单独核算，在进账日出纳必须核对进账金额与手续费金额，如发现有误及时与银联公司联系。
5、查询余额、查询止付、查日志等业务，由操作员严格按
银行POS机操作规程办理。
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