现金管理制度_企业现金管理制度
现金管理制度由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业现金管理制度”。
[键入文字]
现金管理制度
1、目的为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
2、范围
本制度适用于公司总部及所属子公司。
3、管理职责
3.1财务部负责本标准的制定、修改、废止之起草 3.2总经理负责本标准的制定、修改、废止之核准。
4、管理内容与要求
4.1现金管理
出纳负责公司所有现金收付的管理工作。4.1.1现金收入的管理
a)现金收入主要指日常工作中收到的销售货款、废旧物资处理收入等现钞收入。
b)所有现钞收入会计人员都应开据收款收据。收款收据应交由非出纳人员管理及开具。
c)每月末会计人员应根据开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐张进行核对注销。作废的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。
4.1.2现金支出的管理
a)现金支出主要指日常工作中需用现金支付的职工工资、津贴，各种劳保、福利费用、员工借支及备用金、差旅费、招待费以及结算起点2000元以下的各项零星支出。超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行汇款方式支付；确需全额支付现金的，经总经理特批后，予以支付现金。
b)日常零星开支每日所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行，以保证资金安全，出纳人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取。
第 1 页
[键入文字]
c)公司员工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门主管确认、财务审核，分管副总确认，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限无正当说明者即转作私人借用处理，在工资中扣还。
d)对符合现金支出范围的现金支出需由经手人凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门主管确认、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
e)无论何种现金支出，出纳人员都必须根据有效单据办理（详见员工借支及报销管理制度），支付完毕后所有付款单据必须加盖现金付讫的印章。
f)出纳人员应当建立健全现金帐目，按日逐笔记载现金收支明细。帐目应当日清月结，每日结出余额，并对库存现金进行盘点，做到账款相符。每日填制《现金日报表》，次日报送总经理和财务负责人。
4.1.３现金盘点制度
财务部应定期组织库存现金的盘点，通常包括对已收到未存入银行的现金、零用金等的盘点。盘点库存现金的步骤是：
a)在进行现金盘点前，应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。然后由出纳员按办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账。
b)由出纳员根据现金日记账结出现金余额。
c)盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。
d)资产负债表日后进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额。e)盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应查明原因，并作出记录或适当调整。
f)若有冲抵库存现金的借条、未登账的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。
4.2 银行存款管理
出纳负责公司所有银行存款的收付管理工作。4.2.1 银行存款收入的管理
a)银行存款的收入来源主要有：股东出资、销售回款或预收货款、往来单位借款、其他业务收入等。
第 2 页
[键入文字]
b)银行存款收入的主要形式：客户或其他单位签发的银行付款支票、银行承兑汇票、商业汇票、以电汇方式划入公司银行账户的款项及银行直接拨入公司账户贷款及存款利息等。
c)银行存款收入如以支票形式收到的应填制进账单及时送缴开户银行入账，如为汇票的应填制汇票登记表，注明汇票类型、金额、出票人、背书人、到期日等信息，将信息及时报送财务总监以便决定该票据的处理方式。
4.2.2 银行存款支出的管理
a)银行存款的支付范围：企业经营管理过程中发生的所有支出，包括购买材料、购建固定资产及大额办公设备、员工工资及福利费用支出、外协加工及运输费用、水电物业费等及结算金额在2000元以上的各项零星支出。
b)银行存款支付的主要形式：签发转账支票（不包括现金支票，现金支票仅用于银行提现使用）、办理银行电汇（柜台或网银付款）、背书转让银行承兑汇票、支付银行利息的付款单及其他委托收款项目支出。
c)企业各项付款特别是采购付款，必须每月编制付款计划，付款计划由财务总监和总经理核准，付款时必须由经办人根据付款计划详细填写银行付款申请单，附上发票及相关单据，经部门主管确认、财务会计审核、报总经理批准方可到出纳处办理付款。
d)所有付款必须由出纳根据公司资金审批制度审批的付款凭证进行，付款凭证支付后均应加盖银行付讫的印章，出纳人员办理有关支付手续后将付款凭证登记入账并编号后交由会计人员编制记账凭证。当日发生的业务原则上必须当日入账，所有收支必须逐笔登记入账，不准多笔汇总登账，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，如有未达账项，应编制银行余额调节表。
4.2.3 支票管理
凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算,银行转账通常又分为支票转账或银行汇款（网银或柜面转账）两种。
a)公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿。
第 3 页
[键入文字]
b)空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的印鉴章中财务章由出纳保管，法人章由会计主管保管。
c）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
d）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的银行付款申请单，由部门经理和财务会计审核签字，并报总经理批准后，由出纳人员签发。领用人应在支票领用之日起，五日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
e)出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，经总经理批准可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
f)财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
g)应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
4.2.4 银行承兑汇票的管理规定
a)公司收取银行承兑汇票或商业汇票必须经总经理同意才能收取，严禁收取注有“不得转让”字样的银行承兑汇票。
b)银行承兑汇票的票面要素必须齐全：日期、金额（金额大、小写要一致）、盖上预留银行印签，出票人的全称与出票人签章的财务专用章必须完全一致，一字不漏，收款人的全称、账号、开户行必须核对无误。
c)银行承兑汇票期限最长不得超过六个月，即其出票日期与到期日不得超过六个月（含六个月）。转账背书的银行承兑汇票，必须取得连续背书，第一背书人必须同票面收款人全称完全一致，一字不漏；依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。
第 4 页
[键入文字]
d)银行承兑汇票应及时登记，报送财务总监和总经理批示处理意见，注明汇票类型、金额、出票人、背书人、到期日等信息，如不需背书转让的汇票，出纳应待汇票到期日前一周内将汇票送达公司开户银行进行验票，办理相关汇票到期入账手续（如需贴现，则应及时交由银行办理相关贴现入账手续）；如需背书转让的汇票，出纳人员应将该汇票复印，并根据审批后的付款申请单背书转让给指定收款单位，并要求对方财务出具正式收据，收据上载明汇票类型、票据号码、金额等重要信息。背书转让后将汇票复印件及收据附在付款申请单后交由会计做应收票据的相关账务处理，出纳不用登记银行付款明细账。
5、实施
本制度自2016年1月1日起执行，由财务部负责解释。
第 5 页
现金管理制度第一章 总则第一条 为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生挪用公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度......
现金管理制度为加强现金管理，规范公司范围内的现金收付业务行为，保证企业生产经营工作的顺利进行，根据财政部颁发的《内部会计控制规范－－货币资金》和中国人民银行颁发的《现金管......
现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金......
酒店现金管理制度为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的安全，特制定本制度。一、酒店实行备用金管理办法：备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前......
现金管理制度1.0 目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控 2.0 适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的集体单位或城......
