现金管理制度_现金管理制度的内容
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1、现金管理制度
一、现金的使用范围：
1、临时支付职工工资。
2、支付给个人的其它支出。
3、出差人员必须携带的差旅费。
4、1000元以下的采购用款及其它零星支出。
二、现金的提取和使用：
1、因采购物资借用现金必须凭经批注的采购单（第四联），填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。
2、因非物资采购借款，要凭借款申请单填写相应的借款单据，并履行相应的签字手续。
3、支付现金必须认真审核支付凭证或原始单据，保证现金的合理合法性。
4、出纳员收入现金必须开具收据。
5、提送10000元以上现款必须两人以上同行，保证安全。
6、各种现金支出应有领款人签字。
7、对于急需的借款，总经理不在时，财务部经理电话请示总经理后方可支出，在总经理回到公司后补签借款单。
8、出纳员对超过15天未报销的借款单要查清原因，写在借款单背面，报告财务经理，并请财务经理在借款单上再次签字，表示已经了解未报销的借款单情况。出纳员将超过15天并经财务经理签字的借款单交会计作帐务处理。
9、会计要每月负责对应收款项清理一次，清理结果报告给财务经理。
三、现金保管：
1、现金由专职的出纳人员负责管理。
2、库存现金限额为20000元，超过库存现金限额的部分应当天存入银行。因特殊原因，滞留超额现金过夜时，必须经财务部经理批准。
3、现金记录应使用“现金日记帐”和现金备查帐“，出纳员必须做到日清日结，帐实相符，帐帐相符。
4、各部门不得私设小金库，一切收入必须入帐。
5、不准白条抵库，私人借用公款，保留帐外现金。
6、财务部现金应用保险柜保存，并应于保卫部门备案。保险柜应有专人保管。钥匙应随身携带，妥善保管，号码应保密，保险柜不用时应锁好，打乱号码。
7、财务经理应随时抽查库存现金，以确保其准确无误。
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